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老师，去年12月结转漏了一笔成本，如何处理呢？

2023-02-06 13:54
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-06 13:55

这个只有 补结转就是了呀。

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快账用户9430 追问 2023-02-06 14:01

一月份补结转 转入一年年度损益吗？

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快账用户9430 追问 2023-02-06 14:02

转入以前年度损益 打错字

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齐红老师 解答 2023-02-06 14:02

是的，计入以前年度损益

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快账用户9430 追问 2023-02-06 14:06

那年报的时候，怎么调整呢？调增成本

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齐红老师 解答 2023-02-06 14:10

你调整的是上年的，不需要汇算调整成本

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快账用户9430 追问 2023-02-06 15:27

上年的还没有年报 年报的时候要把这笔成本加上去 但是在哪里加进去了

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齐红老师 解答 2023-02-06 15:28

直接更正财务报表后，汇算清缴

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这个只有 补结转就是了呀。
2023-02-06
借：相关科目，贷：以前年度损益调整-成本费用 借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费 借：以前年度损益调整-成本费用 贷：未分配利润
2022-04-27
你直接在那个本年累计之后，把这一笔给他补上去，补上去重新累计。
2021-04-12
你好 请问一下，这个大概多少金额
2023-02-22
针对上年12月少结转了69.65元销售成本的情况，跨年的账务处理可以通过“以前年度损益调整”科目来进行调整。具体处理方法如下： 1. 首先，需要确定少结转的成本金额，即69.65元。 2. 然后，通过“以前年度损益调整”科目来调整这一差额。根据会计准则，对于跨年度的调整，应使用“以前年度损益调整”科目进行处理。 具体的会计分录如下： • 借：以前年度损益调整 69.65元 • 贷：库存商品 69.65元 这一处理将影响当期的损益，需要在当期的财务报表中体现。同时，如果这一调整影响到了所得税，还需要进行相应的所得税调整。如果由于跨年调整而增加了所得税费用，会计分录则为： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税费——应交所得税 最终，应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目，以反映对留存收益的影响。
2025-03-02
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