计提2022年12月工资53666元，2022年12月实际发放41111.10元，多计提的部分该怎么冲，分录该怎么做？

借应付职工薪酬、工资，贷以前年度损益调整届 调整届是什么意思

你好 借应付职工薪酬、工资，贷以前年度损益调整 多了一个字

借应付职工薪酬、工资12544.9 贷以前年度损益调整12544.9 借以前年度损益调整 12544.9 贷利润分配-未分配利润12544.9

是这样吧

是的，是这么做，是这么理解的。

借应付职工薪酬、工资12544.9 贷以前年度损益调整12544.9 借以前年度损益调整 12544.9 贷利润分配-未分配利润12544.9

为啥要写两笔

以前年度损益调整不能有余额，月末结转的。

借以前年度损益调整 12544.9 贷利润分配-未分配利润12544.9

直接光写第二笔行不行

不可以的，你的应付职工薪酬不对，这样以前年度损益调整不有用余额了，你还得结转到未分配利润，一正数一负数，相当于没有调整，不是吗？

借应付职工薪酬、工资12544.9 贷以前年度损益调整12544.9

那光写第一笔行不行

不可以的，以前年度损益调整，月末不是没有余额吗？

借：利润分配-未分配利润 12544.9 贷：应付职工薪酬 12544.9 能这样写不

小企业会计准则可以这么做的。

那您刚才跟我说的适用于什么会计准则呀？

借应付职工薪酬、工资12544.9 贷以前年度损益调整12544.9 借以前年度损益调整 12544.9 贷利润分配-未分配利润12544.9

就这一个

汇算清缴怎么调增

这个是企业会计准则做帐的

是无论哪种会计准则是不是汇算清缴都要调增？

是啊，就是这么做的，只不过是小企业会计准则他们有以前年度调整这个科目

借：利润分配-未分配利润 12544.9 贷：应付职工薪酬 12544.9 这个汇算清缴怎么调增

纳税调减 增加利润