演示账套

Q

计提2022年12月工资53666元，2022年12月实际发放41111.10元，多计提的部分该怎么冲，分录该怎么做？

2023-02-06 17:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-06 17:34

你好，多计提的部分，冲销分录是借：应付职工薪酬—工资贷：以前年度损益调整等科目

快账用户3685 追问 2023-02-06 17:53

就写这一笔分录吗

快账用户3685 追问 2023-02-06 17:53

借应付职工薪酬、工资12544.9 贷以前年度损益调整12544.9 借以前年度损益调整 12544.9 贷利润分配-未分配利润12544.9

快账用户3685 追问 2023-02-06 17:53

还是这样写啊

齐红老师解答 2023-02-06 18:28

你好，是的，是这样的

快账用户3685 追问 2023-02-06 21:05

那这个汇算清缴该怎么调增？

齐红老师解答 2023-02-06 21:07

你好，汇算清缴的时候，按调整之后的工资金额填写就是了

快账用户3685 追问 2023-02-06 21:09

你好，汇算清缴的时候，按调整之后的工资金额填写就是了这个就是汇算清缴调增了是吧

齐红老师解答 2023-02-06 21:09

你好，汇算清缴的时候，按调整之后的工资金额填写就是了这个不是真正的汇算清缴调增（通常汇算清缴调增，是因为会计与税法的差异导致的）

快账用户3685 追问 2023-02-06 21:17

好的，金额就是多计提的减去实际发放的差额是吧？

快账用户3685 追问 2023-02-06 21:19

金额的数字是是12544.9

金额的数字是是12544.9

齐红老师解答 2023-02-07 07:57

你好，这个调整分录的金额，就是之前多计提的金额12544.9

借应付职工薪酬、工资，贷以前年度损益调整届借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润只调整差额就可以的，汇算清交需要调增。

2023-02-06

同学你好原分录负数红冲

2023-02-06

你好，多计提的部分，冲销分录是借：应付职工薪酬—工资贷：以前年度损益调整等科目

2023-02-06

你好是少计提了吗可以补记上

2021-02-19

你好，在1月份不计提5千即可的，学员

2022-02-24

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