想要详细的会计分录解答

您稍等一下，这就做答

借：原材料 400 待：应交增值税-应交增值税（进项税额）52 贷：银行存款 452

可以把五个小问都写全吗

内销环节 借：银行存款 339 贷：主营业务收入300 应交税费-应交增值税（销项）39

借：主营业务成本 200 贷：库存商品200

可以把外销环节和（4)（5）做详细分录吗

好的，您稍等一下子

当前免抵退税额不得免征和抵扣的税额=（2400-400）*（13%-12%）=20万元

当期应纳税额=39-（52-20+5）=2万元

结转当期不予抵扣或退税的税款： 借：主营业务成本20 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）20

实际缴纳税款： 借应交税费-应交增值税（已交稅金） 2 贷：银行存款2

出口货物的免抵退税额=（2400-400）*12%=240万。