你好,代收代付的,你这一部分发票能退回去吗?你出一个委托书,三方盖章签字,不要开发。
2.计算题(2020年)甲公司为增值税一般纳税人,主要开展咨询和商品销售业务,适用的增值税税率分别为6%和13%,2019年12月发生如下相关经济业务:(1)1日,接受乙公司委托为其提供技术咨询服务,签订一项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同价款10万元,其余款项于服务期满时一次收取。截止12月31日,甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元(均为职工薪酬),估计还将发生劳务成本8万元,履约进度按时间的进度能够合理确定。(2)2日,向丙公司销售商品一批,开具的增值税专用发票上注明的价款为50万元,增值税税额为6.5万元,该批商品实际成本为36万元,丙公司于当日收到该批商品并验收入库。12日,收到丙公司支付的全部款项。(3)20日,收到丙公司退回当月所购商品中有质量问题的商品,其成本3.6万元。甲公司于当日支付退货款5万元,增值税税额0.65万元,并按规定向丙公司开具了增值税专用发票(红字),退回商品已验收入库。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)上一题2/4答题卡
甲网络平台服务企业以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人,2021年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元。2021年,甲企业其他部分相关财务资料如下:(1)在管理费用中,发生业务招待费140万,新技术的研究开发费用280万元未形成无形资产计入当期损益12)在销售费用中,发生广告费700万元,业务宣传费140万元。【3)发生财务费用900万元,其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息700万元,年利率为7%金融机构同期同类贷款利率为%14)营业外支出中,及支通过具备法定资格的公益性社会组织向遭受自然灾害的地区的捐款50万元,支付给客户的违约金10万元5)已在成本费用中及支实发工资总额500万元,并实际及支职工福利费105万元,上缴工会经费10万元井取得工会经费专用收据,职工教育经费支出20万元(1)求各项具体业务的分析(是一张表)(2)计算甲企业2021年度应纳税所得额(3)假定甲企业已经预缴了200万元计算应补缴税款
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用增值税税率为16%,2019年发生相关的业务如下:(1)3月2日,将一批商品出售给A公司,该批商品的标价为200万元,成本为150万元,甲公司给予A公司10%的商业折扣,甲公司按折扣后的金额开具了增值税专用发票。同时根据合同约定现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30(计算现金折扣不考虑增值税)。A公司于3月18日将扣除现金折扣后的金额支付给甲公司。(2)5月9日,甲公司将一批商品交于B公司进行代销,该批商品的成本为80万元,与B公司委托结算价款为100万元(不含增值税)。同时按结算价款的5%向B公司支付代销手续费。(3)8月1日,甲公司将自行研发的一项非专利技术使用权出租给C公司2年且不提供后续服务,根据合同约定C公司一次性支付非专利技术使用费24万元(不含增值税,增值税税率为6%)。甲公司当日收到租赁费和增值税。(4)10月22日,甲公司上年销售给乙公司一批商品被退回,甲公司在2018年已经确认收入,商品已验收入库,根据合同约定退货符合规定。甲公司向乙公司开具红字增值税专用发票注明价款100万元,增值税税额为16万元。已知该批货物的成本为6
(3)8月1日,甲公司将自行研发的一项非专利技术使用权出租给C公司2年且不提供后续服务,根据合同约定C公司一次性支付非专利技术使用费24万元(不含增值税,增值税税率为6%)。甲公司当日收到租赁费和增值税。(4)10月22日,甲公司上年销售给乙公司一批商品被退回,甲公司在2018年已经确认收入,商品已验收入库,根据合同约定退货符合规定。甲公司向乙公司开具红字增值税专用发票注明价款100万元,增值税税额为16万元。已知该批货物的成本为60万元,当日甲公司以银行转账方式支付上述款项。(5)11月2日,甲公司接受丙公司委托为其开发一项非专利技术,合同总价款为200万元,签订合同当日丙公司预付研发款50万元。截止12月31日甲公司已发生研发成本45万元,预计还将发生研发成本105万元。甲公司按已发生成本占估计总成本比例计算完工进度。根据资料(3),请计算甲公司应按权责发生制原则当期确认的收入是多少?根据资料(4),请编写正确的会计分录:
一个项目,我司与跟甲方客户签署了20万元的合同(开具信息技术服务费),其中10万元要替甲方客户代付给一家供应商,该供应商将针对上述业务开具税点为6%的10万元的信息技术服务费、广告发布费(增值税专票)给我司,且不需要我司垫款,收到客户款项之后我司付给该供应商。说明:我司为一般纳税人,按全年利润290万计算。按上述情况,我司代付10万元,我司是否涉及税务成本支出?如涉及到,请列出具体税种及对应成本,以及总成本。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税