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老师增值税加计扣除部分的增值税怎么做会计分录，比如增值税100元，加计扣除了20元，实际付款80元，那个增值税和附加税怎么计提分录啊

2023-02-07 15:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-02-07 15:41

借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税100，借应交税费、增值税加计扣除20 贷营业外收入20，借应交税费未交增值税应交税费、增值税加计扣除20，借应交税费未交增值税80，贷银行附加税的，直接按照80的乘以税率来计提就可以的。借税金及附加，贷应交税费附加税

快账用户3314 追问 2023-02-07 15:57

老师借：转出未交增100贷：未交100，付款时借：未交100 贷：银行80 其他收益20 附加税就按实际交的增值税计提就行了是吗？

快账用户3314 追问 2023-02-07 15:58

还需要单独增加一个应交税费——增值税加计扣除科目吗？

齐红老师解答 2023-02-07 16:05

可以的，可以自己增加，也可以不增加。

2023-02-07

第一个计提的借方三级科目转出未交增值税其他的对

2021-07-29

你好，现在收到退税吗？

2024-04-07

你好！借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额）贷：其他收益 — 其他

2022-03-14

你好，加计抵扣是实际抵扣的时候做分录。。实际交税的时候借应交税费，未交增值税贷其他收益。这个就是加计抵扣的部分。

2023-05-11

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