老师，月末增值税结转及缴纳的会计分录

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-02-07

增值税计提借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税增值税缴纳借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-04-22

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-05-22

借:原材料- 5,000.00 应交税费-应交增值税-进项税 650.00 贷:银行存款 5,650.00 借银行存款 13,560.00 贷:主营业务收入 12,000.00 应交税费-应交增值税-销项税 1,560.00 借:生产成本 7,910.00 贷:应付职工薪酬-福利费 7,910.00 借应付职工薪酬-福利费 7,910.00 贷:主营业务收入 7,000.00 应交税费-应交增值税-销项税 910.00 贷:银行存款 3,390.00 贷:主营业务收入 3,000.00 应交税费-应交增值税-销项税 390.00 进项税=650 销项税=1560%2B910%2B390=2860 交增值税=2860-650=2210 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,210.00 贷:应交税费-未交增值税 2,210.00

2022-01-11

您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

2021-05-25