老师预缴的增值税和附加税即企业所得税。缴纳时的分录我会做。月末结转的分录我不太会！

同学你好，月末结转分录，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-预缴增值税。同时，借，税金及附加，所得税费用，贷，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费，应交税费应-交企业所得税。

2022-10-29

借：应交税费-应交增值税-预交增值税借：应交税费-城建税等附加借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

2022-07-02

你好，月末是产生了纳税义务，需要计提相应税款吗？

2021-12-04

你好；比如如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-预缴增值税应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款。。

2023-08-08

你好借所得税费用税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行

2021-03-28