老师预缴的增值税和附加税即企业所得税。缴纳时的分录我会做。月末结转的分录我不太会！

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• 老师，我们公司准备注销，应收有八千不晓得什么时候收到款，其他往来账科目都没有数据了，我们想注销这个公司，账上有六十多万，应该怎么处理。老师

• 您好，不知道公司工商联络员了，可以怎么查询

• 老师，酒店购买的布草，在领用的时候是全额入成本还是必须使用五五摊销法分摊？

• 老师，请问建筑企业工商年报的纳税总额怎么填写？怎么取数？

• 公司是做煤炭贸易的，采购原煤200吨，单价300，总价60000元，现双方公司沟通总价不变，单价调高，数量减少，调整如总价60000，单价600，数量100吨，这个咋做账，库存都不对，怎么销？账外现金？

• 老师：实收资本记多了，怎么处理？不是股份公司，不能用股本溢价吧？

• 老师：实收资本记多了怎么处理？

• 老师，我们公司25暂估成本28万，挂在往来应付账款-28万，26年1月份回来了10万。其他的没有回来，我们汇算清缴纳税调增18万。然后补交了400元的企业所得税。 我们现在账怎么做？是需要冲掉10万吗？冲在26年1月份？那么有一个问题就是冲掉之后应付账款还有余额18万，就一直挂着吗？ 我们用的是小企业会计准则。

• 老师好，想问一下，现公司前5年人到另外一个公司过户了一辆小车，当时发票只开了1000元，当时看了现公司也把这1000元小 车做了固定资产（因小车时间也长了，但可以用）。现在公司要出售此车大概2000元左右，我应该怎么处理账务呀

• 农民居住用房屋及土地是否缴纳房产税和城镇土地使用税? 根据《国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知》(国税发[1999]44号)第二条规定: 对农林牧渔业用地和农民居住用房屋及土地，不征收房产税和土地使用税。请问老师，甲单位是动物园，有养殖野生动物的树林，也不用缴纳对吧