11月做账的时候计提了12月份工资218176.6，实际12月的工资在2月份才发放的实际发放了30万，那差额那部分补计提。计提工资是计提当月的还是下月的呢，因为是员工工资跟销售业绩有关，要实际发放才直接具体金额，计提只是计提一个大概金额吗

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• 老师，无形资产当月新增当月计提折旧，当月减少当月不提折旧，那比如12月卖掉，12月要提折旧吗？比如12月转持有待售要提折旧吗？比如12月转投资性房地产要提折旧吗？

• 老师，公司购买普通债券，要交税吗？

• 合伙企业给合伙人发的工资需要在自然人电子税务局里申报工资薪金所得吗

• 老师这个发票可以直接入费用吗

• 老师，人力资源行业是劳务派遣公司吗？ 账务处理难吗？

• 老师，请教一个问题，24年的销售费用（差旅费）普票2000，税务局打电话告知是对方虚开的发票，税务让在2025年8月4号凭证进行账务调整，于年x月x日，更正xxx年度企业所得税年度纳税申报表，调增应纳税所得额xxx/减少亏损额xXX。更正增值税及附加税费申报表，进项转出xxx。缴纳税款及滞纳金xxx元，其中企业所得税xxx元、滞纳金Xxx元，增值税xxx元、滞纳金xXX元，城建税xXX元，教育费附加xxx元，地方教育费附加xxX元。同时作出承诺协查发票不会再列支成本、不会再税前扣除，不会再抵扣。请问老师这个会计科目怎么调整？

• 老师，A个人向公司转账时备注投资款，但工商那边没有做股权变更，没有A个人占股，公司现在想将投资款退回，退回到他爱人卡上，这样做一份委托收款协议，这样会有税务风险吗？

• 老师好，一般纳税人采用的是简易计税，但是原来的会计把科目记错了，记成 借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费 未交增值税 我应该把转出未交增值税这个科目记到哪里

• 老师麻烦一下，个体户的老板法人是李海，是不是往公户里转钱，只能用李海的个人卡转，不能用他弟弟李开的名字往里转钱吧，谢谢老师

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