老师好，我们是建筑行业，由于前期多结转了主营业务成本，所以我在22年12月底冲减了一些成本，调减的这一部分金额我怎么写情况说明呢？以防税务局查
你冲检的有证明吗？具体的什么证明的？
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老师您好，前几天在会计学堂请教了老师一个问题：就是我们是建筑行业，我问是不是没有收入的情况下不能结转成本。老师说是的，但我前几个月结转了怎么办，可以做分录把它调回来么？之前是把工程施工--合同成本--材料费、劳务费等结转到主营业务成本里面去了，主营业务成本结转本年利润 里面去了，我可以按这个原路返回做分录么？
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您好老师，我这有一家建筑企业，2019年10月成立的公司，现在正是每年汇算清缴的时间，我发现原来的会计在做账时，因2019年年底成立的公司，开了一些销项发票，因有些款没有在年底前到账，没有成本票，所以原来的会计就虚做了300万的成本入账，为了减少企业所得税（借：主营业务成本 贷：其他应付款），截止到目前，我看其他应付款的贷方金额过大，怕引起税务的关注，老师，我怎么调一下合适呢？
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老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师
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老师好，我们是建筑行业，由于前期多结转了主营业务成本，所以我在22年12月底冲减了一些成本，调减的这一部分金额我怎么写情况说明呢？以防税务局查
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老师您好，我们是一家小规模的建筑公司，在2022年1到6月，合计计提了26万的人工成本。会计分录如下 借:主营业务成本 贷:应付账款 并相应的结转了损益 在9月份的时候，我冲回了这笔分录 借:主营业务成本（红字） 贷:应付账款（红字） 9月份发生材料成本192775.5元，结转材料成本 借:主营业务成本192775 .5 贷:原材料192775.5 但是目前出现了，主营业务成本的负数余额，请问该怎么处理呢？
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我的意思就是需要写啥证明才合理？我冲减的原因是前期有的项目成本结转多了，还有的项目成本少结转了，拉通下来看总体是冲减了
那你从哪里看出它多结转了成本？你是根据什么来做成本的？你的收入是完工进度，你的成本能根据完工进度来核算吗？
或者是你a项目的结转到了B项目里面去，多做了a项目的这一部分。
没调减之前，我22年度利润总额亏损3000多万，我就找原因，找到了两个项目，一个项目是因为前期多结转了成本，另外一个项目是前期少结转了成本，调整之后我现在的利润总额为亏损一百多万，毕竟调整金额有点大，得写一份调整说明作为附件才合理吧，我不知道咋写合适，所以求老师指引，谢谢
本单位xx时间结转成本xx金额 实际金额是多少多少在几月份过来调整 汇算清缴按调整之后的交税的
现在调整不是完全为了汇算清缴，真正汇算的时候估计还得整体调整吧，现在写情况说明只是为了调整分录有附件
你好，汇算清缴不需要写说明的。你调增税务局不会管你的 预缴多抵扣了，汇算清缴按照正确的来交税就没有问题啊。
去年的还能修改吗？不修改的话，你只能在会餐新加调整不是吗？汇算清缴你是按照政策的来交税的。
我是更正申报22年第四季度的报表，并且在22年12月做了相应调整分录
可以的，可以这么做的。