老师您好，我们是一家小规模的建筑公司，在2022年1到6月，合计计提了26万的人工成本。会计分录如下 借:主营业务成本 贷:应付账款 并相应的结转了损益 在9月份的时候，我冲回了这笔分录 借:主营业务成本（红字） 贷:应付账款（红字） 9月份发生材料成本192775.5元，结转材料成本 借:主营业务成本192775 .5 贷:原材料192775.5 但是目前出现了，主营业务成本的负数余额，请问该怎么处理呢？

请问老师，是这样吗？

直接将这个月结转的192775.5元的材料材料成本，和冲销的260000人工成本的差额67224.5元结转到本年利润里面吗？

对的，是的，是这么做的。

老师，麻烦您再看看，图片上的分录做对没？

软件不能自动结转损益 这个软件应该是自动结转损益，你这两个分录不能写到一块

因为是负数差额，软件就结转不了损益。这样的话，可以手动填写吗？

主营业务成本在借方有负数余额，不能结转损益吗？如果是的话，你放到贷方不就可以了？

无论是放到贷方还是借方，都不行。结转损益的时候软件提示，损益类科目没有没有余额