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年末固定资产清理转出一辆车， 车款461318.58增值税54519.47 车辆保险6759.75车船税350增值税405.58 服务费11504.42增值税1495.58 运输费1300免税 怎么做账务处理？

2023-02-09 17:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-09 17:20

您是出售了一辆自己企业的车子吧

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快账用户9509 追问 2023-02-09 17:27

对，这辆车是自己的转出了

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齐红老师 解答 2023-02-09 18:00

您是说运输费免税了？

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齐红老师 解答 2023-02-09 18:02

您这些保险费、服务费都是进项吧

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齐红老师 解答 2023-02-09 18:12

出售固定资产转入清理时， 借：固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷：固定资产 (固定资产的账面原价) (2)发生清理费用时 借：固定资产清理6759.75+350+405.58+11504.42+1495.58+1300 借：应交税费-应交增值税-进项405.58+1495.58 贷：银行存款 合计 (3)计算交纳税金时，缴纳增值税。 借：固定资产清理 54519.47 贷：应交税费——应交增值税销项税 54519.47 税 (4)收回出售固定资产的价款 借：银行存款461318.58 贷：固定资产清理461318.58

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齐红老师 解答 2023-02-09 18:14

最后 结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益

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快账用户9509 追问 2023-02-10 08:43

固定资产减值准备怎么算？是多少

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齐红老师 解答 2023-02-10 08:46

您买的车减值了吗？如果没有减值就没这项

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齐红老师 解答 2023-02-10 08:48

固定资产减值： 固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，这种情况称之为固定资产减值。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。

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您是出售了一辆自己企业的车子吧
2023-02-09
你好计入固定资产 借固定资产419380.53%2B6759.75%2B11504.42 应交税费-应交增值税-进项税54519.47%2B1495.58 贷应付账款419380.53%2B6759.75%2B11504.42%2B54519.47%2B1495.58
2023-02-10
同学你好 这个可以的哦 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-02-10
你好，你做了上面的当月就得处理税款的。你上面和下面这些是做到一个月里。
2025-01-16
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