演示账套

老师，税收金额下的税收折旧、摊销怎么填写？

2023-02-09 19:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-09 19:20

您好，税收金额下的，就是说，按照原值除以税法的折旧年限，乘以目前已折旧年限

快账用户1294 追问 2023-02-09 19:27

老师，第8列累计折旧、摊销额怎么填？

齐红老师解答 2023-02-09 19:28

您好，就是截止到目前，按照税法计算的累计折旧

快账用户1294 追问 2023-02-09 19:31

老师，第5列和第8列填的数是一个数呀？

齐红老师解答 2023-02-09 19:32

第八列已经给您说了，第五列是飞机火车轮船的折旧

快账用户1294 追问 2023-02-09 19:38

老师，我没明白，第五列不是税收折旧、摊销吗。也不是特指飞机火车轮船呀？

齐红老师解答 2023-02-09 20:29

对，你得横着竖着一起看，也就是第五行和第五列

快账用户1294 追问 2023-02-09 20:30

第五行第五列也不用填享受加速折旧这个呀？

齐红老师解答 2023-02-09 20:31

你问的第五列不是税收金额嘛

快账用户1294 追问 2023-02-09 20:32

老师，我问的是每列的数，怎么填，我为什么要看第五行第五列么？

快账用户1294 追问 2023-02-09 20:32

对啊，第五列税收金额

齐红老师解答 2023-02-09 21:07

你现在是想知道第几个数怎么填我给你说

您好，税收金额下的，就是说，按照原值除以税法的折旧年限，乘以目前已折旧年限

2023-02-09

你好，这个第四列是有发票的固定资产的原值，第五列填写的是本年的折旧金额，允许抵扣所得税的。

2023-05-30

有发票的固定资产一年的折旧金额

2023-02-09

这里一般计税，就是你会计口径计算的折旧，就是正常会计口径折旧标准计算的数据。

2021-01-17

你好，账载金额：资产原值=等于科目余额表资产的原值金额其实就是购置成本金额，本年折旧=2020年度计提的折旧、摊销额=2020年度计提的摊销，累计折旧=是截止到20年底计提的折旧的、摊销额，税收金额：（资产计税基础=资产原值，税收折旧=摊销额=2020年度计提的摊销、摊销额，累计折旧==是截止到20年底计提的折旧的、摊销额）

2021-05-18