老师好，劳务派遣公司当月开也去发票5万元，按差额征税方法开的发票，当月没有发放工资，但他备注栏：差额征税填写金额：45000元，想问一下老师。当月做账我是计提员工工资社保等，然后进项税额冲抵销项税额的。可是到实际发放工资进，发了48000元，那多发的3000元要不要补计税金呀。

老师，假如开也发票是5万，差额征税金额填写是45000元，当月只交5000元的税。次月发放工资时，实际 只发了40000元，那种情况也不需要处理，对不。

嗯对，理解的是没错的

老师，那这种处理方法不就造成少交税的可能了呀。假如开5万，当月计提4.5万，税就少交了呀。其实只发了4万呀。

差额征税本来就会少一些这个

没理解老师这个意思，老师，你能不能再通俗说一下，

如果这样，当月没发放时，票开了，那计提工资成本就多提一点，税不是少交一些呀。

开发票5万，然后你写的45000.最后正常有税款5000。剩下按照4万交税

老师，不会呀。当月开票就按5000销售额交了呀。当月计提也是按4.5万成本来冲减销项税额的呀。

你按照5000交税，然后剩下的不就是你的所得吗？那你现在不理解的是啥么？

老师，然后剩下的不就是你的所得吗。是什么意思 呀

意思是你申报完，剩下的不是利润吗，就是你现在纠结的点是啥

哦，我纠结的是如果当月发放工资刚税就要按1万交，因当月没发放计提多了工资刚税就交少了。象这种情况就不用再账务上处理了，对不。因没接触过劳务派遣业务呢，可现实工作就出现了这种情况

对，这种情况，虽然是差额，但是账务不需要处理

老师，象这种情况，会不会造 成业务上不实啊。税少交，会不会有事呀

这个是么关系的，本身就是差额

哦哦，不懂的人钻牛尖了