老师，什么时候会用到递延所得税这个科目，我平时工作中都没过，是不是账务处理有问题

同学您好，实操中是很少用的

2023-02-10

一般都不用，因为这个用起来麻烦。

2023-05-31

你看一下业务发生的时候，是不是做了所得税费用。

2023-08-03

同学你好！所得税费用确实涉及递延所得税负债和递延所得税资产的处理。在企业的财务报表中，递延所得税资产和递延所得税负债是需要明确披露的，它们分别代表因为税收和会计利润之间的差异导致的未来可能支付或收入的所得税的资产或负债。一般来说，无论企业规模大小，只要存在税法和会计准则之间的差异，就有可能出现递延所得税的情况。因此，企业在处理所得税费用时，都应考虑递延所得税的影响。对于有研发支出的企业，如果研发支出符合税务处理的加计扣除条件，那么这部分支出会影响企业的应纳税所得额，进而影响到所得税费用的计算。在中级会计学习中，通常会介绍所得税费用的处理方法，包括递延所得税的处理。这些处理方法在实际企业操作中也是适用的。当然，具体的操作可能会因企业的实际情况、行业特点以及税法和会计准则的具体规定而有所不同。因此，无论企业规模大小，只要有需要，都可以采用中级会计学习中的所得税费用处理方法。对于有研发支出的企业，同样需要按照相关税法和会计准则的规定，对研发支出进行税务处理，并考虑其对所得税费用的影响。

2024-04-24

同学你好，这个分录正确，假如这个拨款是征税收入，所得税不需要算了，因为直接冲减了资产和费用了。

2021-05-11