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你好老师,我想问下这里这个递延所得税资产。假设到了行权日。全部员工都行权了,那这时,递延所得税资产借方余额还有750怎么消掉,对应科目是什么。和资本公积对冲吗?

你好老师,我想问下这里这个递延所得税资产。假设到了行权日。全部员工都行权了,那这时,递延所得税资产借方余额还有750怎么消掉,对应科目是什么。和资本公积对冲吗?
2023-08-15 21:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-08-15 21:39

您好!老师正在看题目

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快账用户5818 追问 2023-08-15 21:43

好的 其实我想问的就是,税法上是说企业计提的这么费用不认可,要冲回这些费用重新计税。但是税法一共不承认的也就2250,(2年合计),但是递延资产借方3000,到时候抵扣的也只能抵扣2250,那剩下的750怎么办。我想问的是这个

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齐红老师 解答 2023-08-15 21:46

您好!是的,成本费用会调整,对应的递延所得税也要调减,做原来相反的分录,冲资本公积

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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