老师，去年的成本，做错了，做到福利费了。现在我要怎么调整啊？ 本来正确的分录是：借：主营业务成本 贷：应付账款-xxx 但是之前会计做成：借：管理费用福利费 贷：库存现金

不知道有没有抵扣，怎么看有没有抵扣啊？ 调整具体的分录，及二级科目是怎么做啊？

看一下你职工薪酬明细表，福利费调增了没？

二级科目没有的，涉及到以前年度损益的，如果不涉及到汇算清缴的，用以前年度损益调整来科目做，没有二级科目。

那我应付账款，不还是对不上了？

借应付账款贷库存现金。

就是说： 借：以前年度损益调整 贷以前年度损益调整 借：应付账款 贷：库存现金 这样调整对吧

可以的，可以这么做的。

好的，谢谢