麻烦哪位老师继续解答一下，我们这边好像所得税汇算是让集团事务所的来先调账之后他们年度汇算呢？
所得税涉及到汇算清缴问题,五月底之前完成,而上市公司财务报表是4月底之前完成.如果你们集团事务所都是3月调账,那么要估计一个相对准确的金额,比如会考虑税务所出具的初步所得税纳税调整后的应纳税所得额来调整,或者自己要考虑相应的调整事项,预估一个相对准确的应纳所得税金额,3月根据这个调账.如果在5月汇算清缴的时候,发现与3月底有差异,可以在5月做一笔调整分录,将差异调整过来即可.
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＃提问＃老师，我想问一下，去年，因为疫情亏损了7，8几万，然后今年一季度我报税的时候，企业所得税盈利一万多，然后再做一季度企业所得税预缴申报的时候，系统提示，让我们预交400多的税，因为我们是小微企业，平时生意也不太好\\，我怕到时候退税很麻烦，我想到12月在一起计算解所得税，可以吗？有什么办法？在一季度先调整一下吗？因为去年的时候我们也是一季度交了所得税，后来税务局打电话过来，让我们把预缴的税清零，非常麻烦，有什么办法吗？
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麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？
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麻烦哪位老师继续解答一下，我们这边好像所得税汇算是让集团事务所的来先调账之后他们年度汇算呢？
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老师好，我们单位2020年企业所得税汇算时500万以下企业所得税一次性扣除50万的固定资产，后来年度按正常计提折旧，但是所得税汇算时事务所并没有固定资产纳税调增折旧费，我现在该怎么办
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老师，你好，我们有个小规模企业，2023年预提费用有个10万，当年利润是个负数，当年有预缴所得税。到第二年所得税汇算清缴时我们还是没有冲掉这个预提费用，然后汇算清缴补交了所得税。我想问下，我们公司23年汇算清缴时调增了费用补缴了所得税，我这个预提费用怎么办？怎么把它冲掉？不然他一直在我的账里有余额，麻烦老师帮我分析一下该怎么做，谢谢老师
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调整分录怎么做呢？
调整分录根据你们与5月汇算清缴的差异,如果是要多缴纳税,即3月集团给出的应缴所得税科目为100,而汇算清缴要缴纳120,那就是借:所得税费用 20 贷:应交税费--应交所得税 20.你们3月份做的那笔调账分录是记录到去年底,而5月份这笔差异是可以记录到今年的,实务中很多上市公司也是这么处理的,所以3月集团的预估金额要相对准确哦.因为等到明年审计或者你们集团事务所来的时候,会对这20的差异,出具一个调整分录的,金额差异不大的话,事务所是允许的.