演示账套

我新接了个公司，之前公司在建一座办公楼，没有问对方要发票，导致账面上预付账款和在建工程挂了好多这一块的余额，发票是无法取得了，应该怎么样处理才能把这一块弄平？

2023-02-13 10:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-13 10:44

同学，你好转到营业外支出

快账用户6286 追问 2023-02-13 10:57

为撒要转到营业外支出呢

齐红老师解答 2023-02-13 10:57

同学，你好因为你没有发票，不能入账就算入账了，也不能税前扣除

快账用户6286 追问 2023-02-13 10:58

后来这个办公楼拆迁了，也收到拆迁款了，要上增值税和企业所得税的，全部做成营业外支出上的所得税高吧

齐红老师解答 2023-02-13 10:59

同学，你好是的所以尽可能取得发票

快账用户6286 追问 2023-02-13 10:59

那现在怎么办呢？要不上的所得税太高了，把这个办公楼评估可以么

齐红老师解答 2023-02-13 11:00

同学，你好需要发票才可以税前扣除

快账用户6286 追问 2023-02-13 11:02

让评估公司评估也不行么

齐红老师解答 2023-02-13 11:05

同学，你好这个不行的

快账用户6286 追问 2023-02-13 11:05

那有什么好的方法么？

齐红老师解答 2023-02-13 11:09

同学，你好最好的办法就是获得发票

同学，你好转到营业外支出

2023-02-13

您好，对的，这个是属于进度款的

2024-01-04

同学你好你冲减暂估的是不是多冲减了

2023-03-21

总公司之前做错：借银行存款贷应收账款，多挂了应收现在做一笔：借：应收账款（红字冲掉）贷：利润分配 — 未分配利润附件：分公司注销证明、情况说明、银行回单、分公司原账页做完总公司应收就平了，不重复交税、不重做收入。

2026-03-17

前任做错：借：银行存款贷：应收账款 — 甲方导致应收一直挂着。你只做 2 笔分录，直接平掉应收： ① 红字冲掉错账借：银行存款（红字）贷：应收账款 — 甲方（红字） ② 做正确分录借：银行存款贷：利润分配 — 未分配利润附件：分公司注销证明、发票复印件、银行回单、情况说明。做完，总公司应收账款就平了，不重复交税。

2026-03-17