Q
老师，纯外销的企业，进项是不是不让抵扣，要进项税额转出？
2023-02-13 10:59
2023-02-13 11:03
外贸企业出口退税以进货专用发票为依据，要求进项不得抵扣。取得专用发票认证后，直接在增值税申报表附表二的第26、27、28栏填列。对有一些地区可以对该出口退税所用的发票先进行抵扣，然后再做进项转出，这种模式需要征得主管税局同意后方可操作。
根据国税公告201224号的要求，已抵扣的进货发票不得申请退税，因此对于先抵扣再转出的这种操作(上海地区多采用该模式)需要先征得主管税局的认可，否则会有不得退税的风险。(若采用退税勾选的则直接按待抵扣进行申报)。
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老师，我们这边是做退税勾选的，我想问的是房租，住宿费等进项专票，也是不允许抵扣的吧？要先勾选再转出吗？因为这些是不能做退税勾选的，退税勾选只能勾选进货的成本票？
是的，要先勾选再转出
老师，我很疑惑，勾选再转出，这不是多此一举吗？为什么勾选的时候不直接点击不抵扣勾选，做账时直接都入费用，不就好了？这样做是不是也可以？
直接点击不抵扣勾选，也是可以的。