外贸企业出口退税以进货专用发票为依据,要求进项不得抵扣。取得专用发票认证后,直接在增值税申报表附表二的第26、27、28栏填列。对有一些地区可以对该出口退税所用的发票先进行抵扣,然后再做进项转出,这种模式需要征得主管税局同意后方可操作。
根据国税公告201224号的要求,已抵扣的进货发票不得申请退税,因此对于先抵扣再转出的这种操作(上海地区多采用该模式)需要先征得主管税局的认可,否则会有不得退税的风险。(若采用退税勾选的则直接按待抵扣进行申报)。

纯出口销售企业的进项税额如何抵扣?
老师好,企业做的是外贸出口没有内销。他的进项税有抵扣出口是免税的,有做销项税,还给退税了。进项是不是要做转出
老师,纯外销的企业,进项是不是不让抵扣,要进项税额转出?
你知道纯外贸企业,像办公费 差旅的进项税额是不都不能抵扣
专票进项不能抵扣,进项税额转出是挂营业外支出吗
智能穿戴的产品更新迭代非常快,库存商品账务处理?高新技术企业
老师您好,我家仓库有一批商品需要出库,换个包装,换个吊牌换个品名在重新入库,这个账务分录如何处理
老师,应交税费-未交增值税期末应该有余额吗,哪些科目期末要结转到未交增值税科目
有没有做保健品行业的老师?请问您司的退货率是多少?按什么方式来确认收入?
收到统计局第一年培育奖励2万元,银行存款到账,这个分录怎么做?
看10月还是否亏损,拿已交的所得税÷0.05,等于的数再减去截止到十月的利润总额,如果是负数就是亏损的是吗
老师,电子商业承兑汇票票据状态一栏显示已收票-已锁定是什么意思,这张票我单位能收吗
老师,你好,请问酒店的,沙发一张价值5000,2张1万多是不是要作为固定资产啊,还有全屋定制板材,木饰面价值好几万,是要做3年的长期摊销吗
老师你好 请问我们10月开了一张专票出去,现在发现开错了要作废红冲,但对方已抵扣了,我们应该怎么做呢?
老师,请问收到进项的发票是短袖T恤,那么我开出去销项是条纹短袖可以的吗?
老师,我们这边是做退税勾选的,我想问的是房租,住宿费等进项专票,也是不允许抵扣的吧?要先勾选再转出吗?因为这些是不能做退税勾选的,退税勾选只能勾选进货的成本票?
是的,要先勾选再转出
老师,我很疑惑,勾选再转出,这不是多此一举吗?为什么勾选的时候不直接点击不抵扣勾选,做账时直接都入费用,不就好了?这样做是不是也可以?
直接点击不抵扣勾选,也是可以的。