演示账套

老师你好，生产型企业享受增值税加计抵减请问下怎么写分录呢

2023-02-13 15:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-13 15:17

借应交税费、增值税加计扣除，贷营业外收入需要抵扣，借应交税费、未交增值税，贷应交税费、增值税加计扣除。

快账用户4041 追问 2023-02-13 15:18

老师我看抖音上有写其他收益其他收益和营业外收入有什么区别嘛

齐红老师解答 2023-02-13 15:20

企业会计准则做其他收益，其他的营业外收入。

快账用户4041 追问 2023-02-13 15:20

好的谢谢

齐红老师解答 2023-02-13 15:22

不用客气，工作愉快。

借应交税费、增值税加计扣除，贷营业外收入需要抵扣，借应交税费、未交增值税，贷应交税费、增值税加计扣除。

2023-02-13

借应交税费应交增值税加计扣除。贷营业外收入抵扣皆应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。

2024-10-23

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-09-02

实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

2026-01-29

计提加计抵减借：应交税费-应交增值税-进项加计抵减贷：营业外收入-税费减免申报时抵减借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项加计抵减银行存款

2024-07-13

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