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Q

去年12月份的水电费付款了，但发票今年2月份才回来，那需要在12月份预提这笔费用出来吗？分录怎么写呢

2023-02-13 16:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-13 16:54

同学您好，先预提，借：管理费用，贷：其他应付款等

快账用户3628 追问 2023-02-13 16:58

预提费用不是借：预提费用贷：银存吗

齐红老师解答 2023-02-13 17:12

这个是付款的，预付款你要给

快账用户3628 追问 2023-02-13 17:16

12月没有发票呢，预提这笔费用出来也是借管理费用吗？还是借预提费用呢

齐红老师解答 2023-02-13 17:49

同学您好，如付了钱，没有发票也可以记的，发票回来附后就行了

快账用户3628 追问 2023-02-13 17:51

借预提费用还是借管理费用呢？2月份才开回发票的，然后把2月份的发票贴在12月份那账凭证后面就行了是吗？

齐红老师解答 2023-02-13 17:54

学员您好，是的，对的

快账用户3628 追问 2023-02-13 18:01

做预提费用还是管理费用呢

齐红老师解答 2023-02-13 18:02

没有预提这个科目是管理费用

同学您好，先预提，借：管理费用，贷：其他应付款等

2023-02-13

你好，当时的分录怎么做？

2023-02-13

您好，更正申报4季度所得税申报表，更正财务报表，把这个发票的分录写在2025年也行的，依业务做的分录，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时申报2024年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。

2025-02-18

您好，先做一笔以前年度损益调整的反向，然后再做本期的

2023-01-30

借其他应付款贷利润分配未分配利润200，借利润分配未分配利润贷其他应付款190。

2024-06-25

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