跨年的发票，如果前面暂估过，就不会对未分配利润有影响？如果没有暂估，是不是汇缴清算时要纳税调增？

发生了坏账准备还会影响未分配额利润？肯定不会付钱了，分录怎么写

借信用减值损失 贷坏账准备， 借坏账准备贷应收账款。 之前没有计提的话，你得补计提上，影响你的利润。

就是23年才确定尾款2900元不付了，我现在写完分录还要怎么处理

上面我给你写了金额就是2900。

写完坏账分录还需要纳税调增或者调减？

还需要怎么处理

你好，105090这个表格里面填写纳税调增就可以了，不需要做账务处理了。

老师，我不懂，我的意思的是，我现在2023年已经明确这个2900元收不回来，以前没有计提过，我现在直接计提然后走营业外支出，这样操作还会影响企业所得税汇缴，这个和今年企业所得税汇缴有关系吗？

你好，你是企业会计准则做账，还是小企业可以转则做账？小企业可以准则做账，是直接做营业外支出？

小企业准则

借营业外支出，贷应收账款 汇算清缴，纳税调增，这个也影响你的利润。

2023年一月份分录做完以后我后期汇缴清算还需要调增？我做的是借：营业外支出贷应收账款

你好，不需要做其他的账务处理啊。

就是这个分录，汇缴还需要纳税调增？

对的，是的，因为你这个不符合税前扣除的要求。

怎么才能符合呢

坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除： 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除

双方协商以后还行呢？