这个工程结算成本是直接转到工程施工吗 所有余额？
你好； 对冲即可； 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
-
Q
老师，建筑施工工程月末要把工程施工-合同成本结转到主营业务成本，那工程施工就没余额了，那如果是这样的话那等项目完工后，工程施工怎么和工程结算对冲呢
-
Q
装修企业没有走工程施工科目，直接入工程结算成本科目有什么影响，一般是完工的时候转到工程结算成本，这样直接入工程结算成本不相当于提前转入了，这个工程施工科目应该在利润表中？还是怎样的？
-
Q
建筑施工企业，成本先进工程施工，然后按比例结转至主营业务成本，工程施工有一部分未接转的余额，现在我要冲一笔去年的成本，是直接冲工程施工还是冲主营业务成本？
-
Q
建筑公司去年工程施工科目有余额，没有结转到成本里，今年可以从工程施工结转到成本吗
-
Q
这个工程结算成本是直接转到工程施工吗 所有余额？
热门问答 更多>
-
老师，我们公司的房产租给控股公司，两个公司都是同一个法人，原来租给外人租金9千多，现在租给自己的控股公司租金为2千，房产税从租计征，这样子会不会有风险哦？毕竟租金这么低，且两个公司之间是关联公司，这种情况，是不是要从价计征呢？
-
学堂有没有关于个体工商户的经营所得申报？
-
老师好！公司另一位股东用微信发工资，入账分录是:借:现金 贷:其他应付款-股东 借:应付职工薪酬-工资 贷:现金 或 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-股东 用哪一种分录好呢？
-
老师，我看管理费用的交际应酬费用金额比较大，有同事说当时有的员工外出用餐也都放里边了，如果直接按科目余额表里边金额报的话金额太大，能摘除一部分放差路费吗？会查吗？
-
电子税务局找财务报表的路径是？
-
兼职司机自带车给企业送货，个人代开发票项目名称是什么
-
老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则，这次是要季度报税，我想知道，我要申报一季度季度企业所得税的话，我是要先申报2025年企业所得税汇算清缴吗？就是申报顺序可以跟我说一下吗？我目前是填了2025年汇算清缴的暂存了还未申报。2025年的财务报表是先申报了的。
-
服务业预收账款，全额按照预收款交增值税，我想问按照权责发生制做收入的时候，这个分录怎么做
-
电商收入大部份都是个人购买，需要申报印花税吗
-
老师，我想问一下汇算清缴报告怎么做啊
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
现在工程结算科目是借方负数余额
你好； 借方负数； 表示贷方 ； 你是不是没有去对冲