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老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则，这次是要季度报税，我想知道，我要申报一季度季度企业所得税的话，我是要先申报2025年企业所得税汇算清缴吗？就是申报顺序可以跟我说一下吗？我目前是填了2025年汇算清缴的暂存了还未申报。2025年的财务报表是先申报了的。
2026-04-13 19:37
2026-04-13 19:37
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老师，请问下税务局需要我们补前几年的收入，那我是要更正2014-2016年增值税申报表跟企业所得税汇算清缴的申报表就好？还是只更正汇算清缴那张申报表就好？以前季度企业所得税预缴申报表需不需要更正？
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老师，我们是小规模，实行小企业会计制度，2023汇算清缴交的所得税我记到了所得税费用里，那我季度申报时，报表里的本年实际已缴纳所得税要填这个吗？
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老师请问2024年度汇算清缴会有一笔调增的业务招待费交企业所得税的，2025年第一季度的季报是亏损的，请问我是先申报那个报表呢？
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老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则，我前两天填了2025年度企业所得税汇算清缴，有一家公司是需要缴纳企业所得税700元。如果我在4月份申报并缴纳了企业所得税，请问企业所得税计提的账务处理是要做在3月底吗？
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老师好，我们公司汇算清缴2025年未申报，2025年亏损80万，截止2024年五年未弥补亏损是200万，这样的话我在申报26年预扣预缴第一季度企业所得税时，盈利是60万，那么我第一季度需要交税吗？
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先报2025年度汇算清缴 → 再报2026年一季度企业所得税预缴 原因： 一季度预缴会取用上年度汇算数据，顺序反了会报错或数据不对。 步骤： 1. 2025财务报表（已报） 2. 2025企业所得税汇算清缴（申报） 3. 2026年一季度增值税、附加税、企税预缴
老师，企业所得税汇算清缴需要缴纳企业所得税的。我可以先只申报，暂不缴纳企业所得税吗？
同学你好 可以的，五月底之前交就行
老师，我们公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则，个税手续费返还9.11，做账计入的是营业外收入。请问我这次申报增值税的话，这个9.11是填报在哪栏次？预缴企业所得税也要申报这笔营业外收入吗？
增值税：9.11价税分离后，填小规模申报表第10栏小微企业免税销售额 企业所得税：要申报，已入营业外收入，预缴时并入利润总额即可