商贸行业个体工商户一般纳税人，上月没收到发票暂估入账，这个月付款了但对方年底发票不够了仍然没开，我这月银行付出的货款怎么做账？
你好，现在货物到了吗？如果货物到了的话，借库存商品，贷银行存款。没有发票的，正常做账，但是不允许抵扣所得税。
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老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？
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老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？
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老师，我们是医疗器械商贸公司，我们采购商品的时候每次都先付款，这时候我就借：应付账款-供应商，贷：银行存款，可以吗，然后供货商才给发货，等货到了入库了，但发票没到，我先不做账吗，如果货和发票一起到了，我就借：库存商品，贷：应付账款-供应商，可以吗？如果月底了，发票还没到，是不是就的暂估入库呀！那这个怎么做分录呢！还有往来账，怎么能看出来，对方欠我们发票。
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老师，我上月付了一笔材料款，当时没开票，我做的借:预付账款，贷:银行存款。然后暂估了成本，借:库存商品贷:应付账款。这个月发票开过来了，我要怎么冲一下
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商贸行业个体工商户一般纳税人，上月没收到发票暂估入账，这个月付款了但对方年底发票不够了仍然没开，我这月银行付出的货款怎么做账？
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那上个月借的库存商品先红冲出来吗老师？
可以的，当时做了暂估的，可以这么做的。
那下个月收到发票还要红冲
借应付账款贷库存商品，借库存商品贷应付账款，需要红冲的。
那我上个月库存商品结转的成本这个月是不是也要红冲？这俩凭证都需要红冲是吧？
是的，需要全部红冲。
然后再做发票的，然后再结转一个成本。
关键这个月也没收到发票，但是款付了
那你不想多做的话，借预付账款贷银行还款。发票到了之后再调整。
好的谢谢老师
不要客气，工作愉快。