你好,你不想盈利,把这个管理费用改成利润分配,未分配利润汇算清缴需要调增。
去年多计提折旧 季申报没报 年度汇算清缴也没报固定资产 现如果冲回 按小企业会计准则 借管理费用_折旧费 贷累计折旧吗? 还是直接借累计折旧 贷利润分配 未分配利润 所得税要调整吗?
之前年份的固定资产折旧今年冲红了,借方:累计折旧,贷方:利润分配-未分配利润,那么这个冲减的金额需要做汇算清缴调整吗,之前累计折旧的时候,是借:管理费用,贷:累计折旧
老师好,要红冲累计折旧(使用的小企业会计准则)以前的会计分录是借管理费用-折旧费 贷累计折旧。那么我跨年红冲去年一年的累计折旧,是做负数哦借管理费用-折旧费 负数 贷累计折旧 负数。这样导致利润表的利润是盈利的,这样需要怎么调整
固定资产如果有少计提的金额怎么更正凭证,借管理费用—折旧 金额是负数,把之前计提的折旧全部红冲,带累计折旧 金额也是负数,把之前计提的折旧也全部冲红 更正是借管理费用,贷累计折旧,金额是正确的金额,可以这样改吗
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
未分配利润汇算清缴需要调增。会盈利吗
这个不清楚,你去年的利润是多少,然后你调整的金额又是多少。
因为累计折旧是之前遗留的问题,现在税务局要求累计折旧转出,也就是管理费用也要转出。之前公司的固定资产是6500多万,我这边收购这家公司也就一直延续下来一直折旧了,然后税务局说没有相关依据的就把折旧转出。确实没有相关依据
累计折旧红冲后,资产负债表中要怎么调整了
你只回复我去年利润是多少,调整的金额是多少?
去年利润是-670万元,调整也是670万元
不需要交税的,你的利润最后是零。
嗯嗯,现在税务局先叫更正电子税务局中的财务报表年报和企业所得税年报,那么我要更正利润表,资产负债表需要更正吗(要是需要更正怎么更正)
那你反结账修改借累计折旧, 借管理费用负数做这个资产负债表,需要修改的未分配利润增加,累计折旧增加
那你反结账修改借累计折旧, 借管理费用负数做这个资产负债表,需要修改的未分配利润增加,累计折旧增加。老师 没听懂
你反结账修改,因为税务局要求修改你第四季度的财务报表,不是吗? 你做到今年的话,你财务报表就不需要修改了。
税务局要求修改19年的,20年 21年的财务报表年报和企业所得税年报
那你问下你税务局季度预缴的这个需不需要修改,这个需要修改的,因为年报和预缴的需要一致。
只要修改年报,预缴的不用修改
你好,那就做到今年上面的分录,利润分配未分配利润的。
未分配利润金额是零,然后累计折旧减670万。
资产负债表中的固定资产账面价值是多少就是多少了
对的,是的,是这么做,是这么理解的。