老师好，要红冲累计折旧（使用的小企业会计准则）以前的会计分录是借管理费用-折旧费 贷累计折旧。那么我跨年红冲去年一年的累计折旧，是做负数哦借管理费用-折旧费 负数 贷累计折旧 负数。这样导致利润表的利润是盈利的，这样需要怎么调整

未分配利润汇算清缴需要调增。会盈利吗

这个不清楚，你去年的利润是多少，然后你调整的金额又是多少。

因为累计折旧是之前遗留的问题，现在税务局要求累计折旧转出，也就是管理费用也要转出。之前公司的固定资产是6500多万，我这边收购这家公司也就一直延续下来一直折旧了，然后税务局说没有相关依据的就把折旧转出。确实没有相关依据

累计折旧红冲后，资产负债表中要怎么调整了

你只回复我去年利润是多少，调整的金额是多少？

去年利润是-670万元，调整也是670万元

不需要交税的，你的利润最后是零。

嗯嗯，现在税务局先叫更正电子税务局中的财务报表年报和企业所得税年报，那么我要更正利润表，资产负债表需要更正吗（要是需要更正怎么更正）

那你反结账修改借累计折旧， 借管理费用负数做这个资产负债表，需要修改的未分配利润增加，累计折旧增加

那你反结账修改借累计折旧， 借管理费用负数做这个资产负债表，需要修改的未分配利润增加，累计折旧增加。老师 没听懂

你反结账修改，因为税务局要求修改你第四季度的财务报表，不是吗？ 你做到今年的话，你财务报表就不需要修改了。

税务局要求修改19年的，20年 21年的财务报表年报和企业所得税年报

那你问下你税务局季度预缴的这个需不需要修改，这个需要修改的，因为年报和预缴的需要一致。

只要修改年报，预缴的不用修改

你好，那就做到今年上面的分录，利润分配未分配利润的。

未分配利润金额是零，然后累计折旧减670万。

资产负债表中的固定资产账面价值是多少就是多少了