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Q

老师好我想问下小规模纳税人季度开票超出30万交附件税吗

2023-02-15 20:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-15 20:11

您好，是需要加附加税的。

快账用户9945 追问 2023-02-15 20:13

比如增值税税率1% 开31万全额按1%计税那附加税怎么个交法

齐红老师解答 2023-02-15 20:18

现在附加税就是减半征收，也就是应交增值税的6%

快账用户9945 追问 2023-02-15 20:21

附件是用用31万乘以0.06？

快账用户9945 追问 2023-02-15 20:27

附加公式应该是（310000*0.01）*0.06 对吧老师

齐红老师解答 2023-02-15 20:29

对，附加公式应该是（310000*0.01）*0.06

快账用户9945 追问 2023-02-15 20:33

老师既然超30万了就要缴纳水利基金还是拿31万举例是31万是含税的那那是税前乘以万分之六还是税后

齐红老师解答 2023-02-15 20:35

是按照不含税金额算

快账用户9945 追问 2023-02-15 20:37

310000-（310000*0.01）然后出来的数乘以万分之六对吗老师

齐红老师解答 2023-02-15 20:40

对的就是这么计算的

快账用户9945 追问 2023-02-15 20:50

老师小规模月十万不交增值税是含税不含税啊

齐红老师解答 2023-02-15 20:52

这个是不含税的金额

快账用户9945 追问 2023-02-15 20:54

价税分离 100000+1000合计101000不交增值税是这个意思吗老师

齐红老师解答 2023-02-15 20:56

是的没错就是这个意思

快账用户9945 追问 2023-02-15 20:56

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-02-15 20:59

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您

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