我们自产的花老板自用或者送给朋友之类的，不回款，是不是先确认收入，后面再计入招待费，去年这个一直挂在应付账款，我这边可以今年慢慢的计入费用吗？

合同是按完工进度开票结款，但是这个周期比较长半年或者一年，但是这个过程中，人员工资是正常发放的，这个工资就是我们的成本，在这过程中这个工资是直接做费用还是待摊或者有没有其他好的会计科目？有老师说直接做费用不用分摊 那确认收入的时候还用冲销费用吗？就是需要做借主营业务成本贷费用吗？如果不做这一步，利润表上面只有营业收入，营业成本为0可以吗？税务局后台系统会不会考察这个成本与收入的比例？

老师，您好！我们公司之前一直是请代账公司的，今年收回自己做账，收回账册后，我发现去年12月的社保费用没有计提，和12月的银行利息也没有入账，可能因为跨年了，他们在今年1月直接调整了未分配利润，这样调了未分配利润就搞得现在的资产负债表和利润表的勾稽关系没有了，其实可以不这样做的吗？或者说可以直接在1月的时候再计提过12月的社保吗？谢谢！

我们公司9月份付了一笔5年25万的门店租金（门店产权是老板的，但是老板又不在股权里面，，他又无法开票给公司），正常来说是计入长期待摊费用，分期摊销的。然后代理记账那边直接计入到其他应付款里面。这个账务上怎么处理呀 代理记账那边直接就是其他应付款、银行存款两个科目完成这个账务。现在挂在老板明细的其他应付款都负数75万了（含租金和押金） 我觉得不太合理，想调整账务处理，但是一时又没有个办法

我们自产的花老板自用或者送给朋友之类的，不回款，是不是先确认收入，后面再计入招待费，去年这个一直挂在应付账款，我这边可以今年慢慢的计入费用吗？

老师，我们是个体户开超市的，然后我们跟一些公司或者个人联营的那个会计分录怎么做？就是我现在做4月份的账呢？联营业就是他们把他们的货放我们超市，我们帮他们代卖，扣点，比如他们9我们1，老师能听懂吗？现在这个会计分录我咋做呢？他们卖的货也在我们的进销存软件里，然后我们还有自己的货，就是合在一起卖，进销存软件又可以拉出来，这些联营的4月份卖货的收入？财务经理说的，先是借银行存款贷应付账款，先不确认收入，后面再确认，你听的懂啥意思吗？