老师您好，请问社保和公积金是不是必须得走费用计提一下，是为了以后做报表、包括报所得税应纳税所得额可以减去费用时能体现出来，而不能直接做分录：借：应付职工薪酬 贷 银行。可以这样理解吗？谢谢老师

老师，我在缴纳社保的分录一直没分开单位和个人的来做，也就是在计提时：借 管理费用，贷应付职工薪酬 发放时：借 应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时：借：管理费用 贷：银行存款 今年的分录一直是这样做，现在明细表的其他应付款—个人社保，贷方余额是−1万多，能调整吗？

老师您好，请问年终奖单独计税这方面，具体的分录和计算，麻烦您能简单说一下吗？（我理解的： 摘要：计提年终奖， 分录： 借：管理费用-年终奖 贷：应付职工薪酬-年终奖 摘要：发放年终奖， 分录：借：应付职工薪酬-年终奖 -工资 贷：其他应收款（之前垫付社保） 应交税费-应交个人所得税 银行存款 ）是这样吗？具体的年终奖对个税影响的计算这部分还是不明白，麻烦您能举个例子吗

老师您好，请问社保和公积金是不是必须得走费用计提一下，是为了以后做报表、包括报所得税应纳税所得额可以减去费用时能体现出来，而不能直接做分录：借：应付职工薪酬 贷 银行。可以这样理解吗？谢谢老师

老师您好，比如我三月份的社保，三月份当月银行就代扣款了。那我的分录可不可以这样写借：管理费用一社会养老保险（公司承担部分）。贷：其他应收款一社会养老保险（个人部分）。贷：银行存款。四月份发放三月份工资的时候。做分录借：应付职工薪酬一工资（应发数）贷：其他应收款一社会养老保险（个人承担部分）应交税费一应交个税贷：银行存款。我之前是不计提工资和社保、公积金费用的，请老师指点一下，谢谢！

老师好，发现以前年度计提工资分录是借:销售费用 管理费用 其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷 应付职工薪酬。1、请问个税是不是不存在计提，发放工资的时候直接扣除个人应该缴纳的个税部分？2、按照上笔计提分录在发放工资的时候又贷了 其他应付款-代扣代缴个人所得税 这样就导致其他应付款-代扣代缴个人所得税冲平了。可是下月缴纳个税的时候又借 其他应付款-个人所得税代扣代缴。以至于这个科目产生了借方余额，该怎么把这个余额处理掉呢？谢谢