老师，工资、社保、公积金的计提，发放会计实操会计做账分录

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-02-16

你好计提借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金缴纳社保，公积金借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款发放工资借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款（个人负担部分），银行存款等科目

2023-01-09

你好计提工资，社保，公积金，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税缴纳社保，公积金，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

2022-03-21

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-04-07

1、企业计提工资时：
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
2、企业发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等（实际发的工资）
其他应付款——社保（扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税（扣除个税部分）
3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时：
借：管理费用——社保（社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保（含公积金）
4、企业缴纳社保和公积金的时：
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等

2024-05-17