麻烦老师详细发一下 计提工资、社保、公积金 缴纳社保、公积金、 实际发放工资时的会计分录 （个人部分在工资里计提 单位部分单独计提） 谢谢您辛苦了
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
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1.计提工资： 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保/公积金（单位部分） 借：管理费用-社保（单位部分） 管理费用-公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 3.发工资： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应付款-社保（个人部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 4.缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应付款-社保（个人部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款 老师给我看下计提社保，工资，发放和缴纳社保，的分录对不对？谢谢
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老师您好。麻烦您给我写一下计提工资和发放工资，包括个人部分缴纳社保和单位缴纳社保的会计分录
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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款
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老师 之前提供的工资社保公积金个税计提及发放工资社保公积金个税分录不完整 我需要完整版的计提及发放会计分录 谢谢
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老师计提社保公积金时只计提公司部分吗？员工支付的部分不计提？具体计提发放工资社保公积金分录怎么做呢
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粤公网安备 44030002003870号
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个税不用计提吗？
都是在工资里面计提了 看第二部应该能看出来，发工资，发工资的时候他扣除了个税。在发放的。
社保公积金个人部分是公司代为支付的，应该在发放的时候收回用其他应收款科目，为什么用其他应付款呢
你好，如果是先发工资，扣除个人附带的社保，用其他应收款，如果是先缴纳社保，后扣除用其他应收款，这两个科目都可以的，看自己的实际情况。
你好，如果是先发工资，扣除个人附带的社保，用其他应收款，如果是先缴纳社保，后扣除用其他应收款，这两个科目都可以的，看自己的实际情况。
两种情况都是其他应收款？
先发工资，先从工资里扣除，用其他应付款，这个相当于是个负债，你们欠了个人的钱，因为你发工资的时候没有给人家发下去，然后交了社保之后再冲这个负债。如果你这种情况下用其他应收款的话，你的其他应收款是一个负数，那其他应收款是负数，不就是其他应付款。
先从工资里扣用其他应付款，先缴纳社保后扣用其他应收款 对吧
是的，是的，是这么做的。