我单位买东西，重复支付了两次款。第二次多付的钱对方又要跨年了才能退回。请问第二次支付时做账为：借—其他应付款 贷—银行存款。行吗？第二年收到退款时怎么做会计分录？

我单位买东西，重复支付了两次款。第二次多付的钱对方又要跨年了才能退回。请问第二次支付时做账为：借—其他应付款 贷—银行存款。行吗？第二年收到退款时怎么做会计分录？

去年支付一笔款1200，计入借：应付账款，贷：银行存款，没有计入成本，第二个账单直接扣出这笔费用1200，相当于没有支付，多了1200，请问今年要怎么做账，实际这次款是应该要付的，

问题一，我记得以前有个分录，借差旅费，员工没用退还了，我记得是借银行存款100，，借其他应收款-100这样保证其他应收款的发生额没有被虚增，请问对吗？问题二，a是销售方，b是购买方，最开始b买了7的东西，挂在应收账款，然后b付款时，付了11的钱用来买东西，然后b又不买了，退货4的钱给b在不影响虚增的请款怎么做分录，要区分正负数

@郭老师回答，其他老师就不要接了，应付职工薪酬。发工资银行卡错误，银行退款100，又重新发放100。第一这个情况的话，正确的分录，应该是通过其他应付款，还是通过应付职工薪酬？第二如果去年已经通过应付职工薪酬做账的话，也就是应付职工薪酬去年累计数比去年实际数，多了一笔这个退款。这个需要在今年做调整分录嘛？第三。请问这个应付职工薪酬的贷方，必须做到能跟个税系统一致嘛？

比如：一个搞活动的合同，合同款项是403500元，合同约定首次付款50%，二次付款40%，尾款10%，12月份付203500元，但只开票了200000元，做会计凭证是不是做 贷：银行存款203500 借：其他应收款3500 借：活动支出200000 销售方补齐3500元发票直接放入凭证就可以了？ 2.第二次付款40%时，按照合同转款162800元，但销售方开票200000元， 问会计凭证要怎么做？ 3.付尾款10%，实际付款37200元，但销售方只给3500元发票， 问会计凭证怎么做？