你好 不知最后数据是一个年度末时候累计的吗 可以参考看下坐标河北税局软件客服的例子 增值税年末结转如何做账举例如下: 年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元,进项110元,进项税额转出50元,减免税款280元,缴纳增值税670元,年末有留抵税额10元。 分析:将以上三级专栏科目余额(不包括留抵税额),转至“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”,具体账务处理您参考: ①借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 380 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 100(扣除留抵后的金额110-10) 应交税费—应交增值税(减免税款) 280 ②借:应交税费—应交增值税(销项税额) 1000 应交税费—应交增值税(进项税额转出)50 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1050 提醒:年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税(进项税额)”的借方余额中体现即可,不用做任何结转。
进行税务申报,电子税务局检测不通过,说本期无需办理增值税及附加税费申报
一般纳税人这个月有一张3个点负数,但这个又开了13个点得票,税额能抵吗?
收到张三投入资金共计300000元,款项存入银行。张三取得公司股份为20%(公司的注册资本为1000000元)
逸香酒业为了进一步扩大销售,这个季度打算对啤酒采用折扣方式销售,有以下几种方案可供选择:方案一:以10%的价格折扣销售啤酒,啤酒原价100000元,销售额和折扣额在同一款张发票上的“金额”栏分别注明。方案二:给与一次性采购啤酒达到100000元的客户直接返还10%的现金。方案三:对一次性采购啤酒90000元的客户额外赠逆价值10000元的白酒,在发票人“备注”栏注明赠品。上述方案的进项税额为7800元,啤酒的价格为含税价格,只考虑增值税和附加税费。经理要求王芳给出合理的建议。如果你是王芳,请完成以下任务:(1)请将方案中可能存在的风险点写到下面的横线上。(2)请在表2-23中分别计算各方案应缴纳的增值税和附加税费,选出最优的方案。
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,西值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理?共六个分录,甲、乙各三个分录
1.A企业向三星公司销售产品。按合同向三星公司预收货款40000元,款项收存银行。⑴____⑵____2.A企业开出支票,退回所收出租包装物押金3000元。⑶____⑷____3.A企业向三星公司发出产品,价款50000元,增值税6500元。⑸____⑹____⑺____4.A企业向银行申请开银行承兑汇票,以存款支付手续费212元(含增值税),增值税税率6%。⑻____⑼____⑽____5.A企业用银行承兑汇票支付前欠C公司材料款90000元。⑾____⑿____6.A企业收到三星公司补付货款16500元,款已收存银行。⒀____⒁____7.本月应付未付管理部门房屋的租金5000元。⒂____⒃____8.25日购入原材料业务,材料已收到,但至月终仍未收到账单,月终企业按36000元暂估入账。⒄____⒅____9.A企业将确实无法支付的应付D公司账款15000元
幼儿园在有营业执照的基础上,去卫健委办了托育证。导致我报销发票上项目名称为生活服务*托育服务费,而且这个名称不能改。幼托费报销是我们单位的福利。但是单位要求项目名称必须写非学历教育服务*保教费,不是这个名称就报不了。现在是幼儿园改不了,单位让我去改,我该怎么办?
以银行存款上交本月增值税80000元。分录借应交税费应交增值税已交税金80000贷银行存款80000这样写对吗?老师
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,面值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理
.购入生产用材料一批,增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为39000元,另支付运输企业运输费用价税合计1090元,从运输企业取得的增值税专用发票上注明运输费用金额1000元,税率9%,增值税90元,材料已经到达并验收入库,款项均未支付。⑴____⑵____⑶____2.收购免税农产品一批,用于产品生产,收购价150000元,产品已验收入库,收购款以银行汇票付给,该农产品准予抵扣的进项税额按买价的10%计算确定。⑷____⑸____⑹____3.购进建造仓库用物资一批,增值税专用发票注明其价款为300000元,增值税39000元,价税款签发一张为期3个月的银行承兑汇票付给。⑺____⑻____⑼____4.销售产成品一批,计销售收入1200000元,增值税156000元,价税款尚未收到。⑽____⑾____⑿____5.应付委托加工材料加工费10000元,增值税1300元,取得增值税专用发票,款项以存款支付。⒀____⒁____⒂____6.企业原
如果是年末的话 我写下分录 稍等
进项和销项的余额是截止到2026年一月底的数。
你好 如果是年末的话一般分录 借:应交税费-应交增值税-销项税 5238423.96 贷:应交税费-应交增值税-进项税4597439.51 应交税费-应交增值税-转出未交增值税5238423.96-4597439.51=640984.45 这个看图您没有发转出未交增值税数据 就先按挤出数据 看你说1月结转调整 你要减去1月的发生额
进项和销项的余额是截止到2026年一月底的数。 那借贷方要减去1月进项和销项发生额
我以前从来没把进项和销项的余额转出过
老师,这个转出未交增值税64万多是转在未交增值税的贷方了是吗?
那我贷方不是平白无故多了64万的税吗?
你好 正常是每次交税钱 会计提转出未交增值税 这样就是增值税销项余额-增值税进行余额-转出未交增值税余额=0 年末其实就是反向结转了 您这样猜测是不是原来没有转出未交增值税 你看下原来交增值税税是用的什么科目?
对,我原来就是没有用过转出未交增值税这个科目
那就看原来是不是要已交增值税科目使用? 要是有对冲已交增值税 可以找下原来增值税申报表 看交了多少增值税
老师, 原来没交过增值税,一直都是进项税>销项,所以进项、销项一直没管,交增值 之后就用了未交增值税和转出未交增值税这两个科目了,但是进项、销项的余额一直没转过
你好,没交过增值税的话,就借应交税费-应交增值税销项4597439.51 贷应交税费-应交增值税进项4597439.51
剩余进项税应该是留底
交税分录给写下,我看看原来是怎样使用转出未交增值税和未交增值税,看如何分录
老师 要周一才能给您发,今天不在公司,请问我下次如果要提问,该怎么提问呢?
可以平台上提问找我或是其他老师解答也可以的
好的老师,那我下次提这个问题,应该怎么描述呢?
可以截图提问,问接下来如何做