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您好!请问怎样将进项税款的余额、销项税的余额清零(见图片),我以前没有将进项、销项转出,导致两者余额非常大,现在想在1月结账的时候调整一下,我该怎么做? 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 然后转到未交增值税后,我的未交增值税就增加了很多 该怎么办呢?

您好!请问怎样将进项税款的余额、销项税的余额清零(见图片),我以前没有将进项、销项转出,导致两者余额非常大,现在想在1月结账的时候调整一下,我该怎么做? 借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
然后转到未交增值税后,我的未交增值税就增加了很多
该怎么办呢?
2023-02-16 17:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-16 17:20

你好 不知最后数据是一个年度末时候累计的吗 可以参考看下坐标河北税局软件客服的例子 增值税年末结转如何做账举例如下: 年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元,进项110元,进项税额转出50元,减免税款280元,缴纳增值税670元,年末有留抵税额10元。 分析:将以上三级专栏科目余额(不包括留抵税额),转至“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”,具体账务处理您参考: ①借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 380 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 100(扣除留抵后的金额110-10) 应交税费—应交增值税(减免税款) 280 ②借:应交税费—应交增值税(销项税额) 1000 应交税费—应交增值税(进项税额转出)50 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1050 提醒:年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税(进项税额)”的借方余额中体现即可,不用做任何结转。

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齐红老师 解答 2023-02-16 17:20

如果是年末的话 我写下分录  稍等

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快账用户9559 追问 2023-02-16 17:24

进项和销项的余额是截止到2026年一月底的数。

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齐红老师 解答 2023-02-16 17:24

你好 如果是年末的话一般分录 借:应交税费-应交增值税-销项税 5238423.96 贷:应交税费-应交增值税-进项税4597439.51 应交税费-应交增值税-转出未交增值税5238423.96-4597439.51=640984.45 这个看图您没有发转出未交增值税数据 就先按挤出数据 看你说1月结转调整 你要减去1月的发生额

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齐红老师 解答 2023-02-16 17:25

进项和销项的余额是截止到2026年一月底的数。 那借贷方要减去1月进项和销项发生额

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快账用户9559 追问 2023-02-16 17:26

我以前从来没把进项和销项的余额转出过

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快账用户9559 追问 2023-02-16 17:29

老师,这个转出未交增值税64万多是转在未交增值税的贷方了是吗?

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快账用户9559 追问 2023-02-16 17:30

那我贷方不是平白无故多了64万的税吗?

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齐红老师 解答 2023-02-16 17:33

你好 正常是每次交税钱 会计提转出未交增值税 这样就是增值税销项余额-增值税进行余额-转出未交增值税余额=0 年末其实就是反向结转了 您这样猜测是不是原来没有转出未交增值税 你看下原来交增值税税是用的什么科目?

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快账用户9559 追问 2023-02-16 17:54

对,我原来就是没有用过转出未交增值税这个科目

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齐红老师 解答 2023-02-16 17:58

那就看原来是不是要已交增值税科目使用? 要是有对冲已交增值税 可以找下原来增值税申报表 看交了多少增值税

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快账用户9559 追问 2023-02-16 18:04

老师, 原来没交过增值税,一直都是进项税>销项,所以进项、销项一直没管,交增值 之后就用了未交增值税和转出未交增值税这两个科目了,但是进项、销项的余额一直没转过

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齐红老师 解答 2023-02-16 22:27

你好,没交过增值税的话,就借应交税费-应交增值税销项4597439.51 贷应交税费-应交增值税进项4597439.51

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齐红老师 解答 2023-02-16 22:28

剩余进项税应该是留底

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齐红老师 解答 2023-02-16 22:28

交税分录给写下,我看看原来是怎样使用转出未交增值税和未交增值税,看如何分录

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快账用户9559 追问 2023-02-17 09:08

老师 要周一才能给您发,今天不在公司,请问我下次如果要提问,该怎么提问呢?

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齐红老师 解答 2023-02-17 10:12

可以平台上提问找我或是其他老师解答也可以的

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快账用户9559 追问 2023-02-17 10:14

好的老师,那我下次提这个问题,应该怎么描述呢?

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齐红老师 解答 2023-02-17 10:26

可以截图提问,问接下来如何做

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