您好！请问怎样将进项税款的余额、销项税的余额清零（见图片），我以前没有将进项、销项转出，导致两者余额非常大，现在想在1月结账的时候调整一下，我该怎么做？ 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 然后转到未交增值税后，我的未交增值税就增加了很多 该怎么办呢？

如果是年末的话 我写下分录  稍等

进项和销项的余额是截止到2026年一月底的数。

你好 如果是年末的话一般分录 借：应交税费-应交增值税-销项税 5238423.96 贷：应交税费-应交增值税-进项税4597439.51 应交税费-应交增值税-转出未交增值税5238423.96-4597439.51=640984.45 这个看图您没有发转出未交增值税数据 就先按挤出数据 看你说1月结转调整 你要减去1月的发生额

进项和销项的余额是截止到2026年一月底的数。 那借贷方要减去1月进项和销项发生额

我以前从来没把进项和销项的余额转出过

老师，这个转出未交增值税64万多是转在未交增值税的贷方了是吗？

那我贷方不是平白无故多了64万的税吗？

你好 正常是每次交税钱 会计提转出未交增值税 这样就是增值税销项余额-增值税进行余额-转出未交增值税余额=0 年末其实就是反向结转了 您这样猜测是不是原来没有转出未交增值税 你看下原来交增值税税是用的什么科目？

对，我原来就是没有用过转出未交增值税这个科目

那就看原来是不是要已交增值税科目使用？ 要是有对冲已交增值税 可以找下原来增值税申报表 看交了多少增值税

老师， 原来没交过增值税，一直都是进项税>销项，所以进项、销项一直没管，交增值 之后就用了未交增值税和转出未交增值税这两个科目了，但是进项、销项的余额一直没转过

你好，没交过增值税的话，就借应交税费-应交增值税销项4597439.51 贷应交税费-应交增值税进项4597439.51

剩余进项税应该是留底

交税分录给写下，我看看原来是怎样使用转出未交增值税和未交增值税，看如何分录

老师 要周一才能给您发，今天不在公司，请问我下次如果要提问，该怎么提问呢？

可以平台上提问找我或是其他老师解答也可以的

好的老师，那我下次提这个问题，应该怎么描述呢？