演示账套

老师，这个月14号申报个税的时候，由于未考虑专项附加扣除，所以公司就多缴纳了个税。15号的时候，让员工重新自己在个税app里更新信息。然后15号早上又更正了申报。14号那天扣款1142，15号更正申报的金额是855。那现在就涉及到退个税的问题和公司多支付个税。因为退税是退到员工个人卡上。我们这边打算，从这几个员工的应发工资里面来扣除多支付的这部分个税金额。账务处理的话，是不是借：管理费用-员工工资287 贷：应付职工薪酬-工资287 ；借：应付职工薪酬-工资287，贷：应交税费-个人所得税287？是这样做吗？

2023-02-17 07:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-17 08:04

亲爱的学员早上好！

齐红老师解答 2023-02-17 08:07

你下个月发工资的时候直接把它扣出来下个月再做也可以，像你这样做要用负数哈

快账用户1701 追问 2023-02-17 08:11

老师，我们1月份工资是昨天更正申报以后才发的。所以在做1月份工资账的时候，就要这样做了。您说的哪个用负数？就是，借：应付职工薪酬287，借：应交税费-个人所得税-287。这样做吗？

齐红老师解答 2023-02-17 08:22

您是直接在当月更正是吧

齐红老师解答 2023-02-17 08:27

您的管理费用，应付职工薪酬1月份本身做的都没有问题。

齐红老师解答 2023-02-17 08:41

借：应交税费-个税 -287 贷：应交税费-个税-287 就是这笔多做了287，冲回就可以了。

齐红老师解答 2023-02-17 08:44

个税这笔钱本身就是扣员工的是员工自己的钱，既然税务退他了。企业就不用管了。您就把多计帐的个税冲了就可以了

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