进项税额转出账务处理

发票异常

你好，当时的分录怎么做的？结转了成本吗？是当年的还是跨年的？

当年的，结转了成本

借应付账款、 借主营业务成本负数， 贷应交税费、应交增值税进项转出。

这表示的是什么意思？

能把数字带入吗

应付账款是你的价税合计， 主营业务成本是你结转成本的金额，，发票金额 应交税费，应交增值税，进项转出，这个是发票上面的税额。

这怎么平？

你好，实际你们有业务的吗？如果有的话，借营业外支出贷应付账款，这个营业外支出汇算清缴纳税调的。

可以完整说一下吗？把数字带入

金额100，税额20 借应付账款120借主营业务成本负数100， 贷应交税费、应交增值税进项转出20

借营业外支出贷应付账款120。

进项税额转出还能计入营业外支出？

可以的，可以做营业外支出的。

这部分能抵利润吗

不可以的，整个发票抵扣不了的。

那放到营业外支出不就会减少利润

纳税调增就是了，汇算清缴。

不能不做吧，不能不做的话，应付账款不是一直挂账，你钱又收不回来。

这个主营业务成本，如果一部分结转了，一部分没有结转呢？成本