老师，调报表中应付和应收票据金额调大的话，报表哪里同时有变动，领导让我调，不会啊[流泪][流泪]

老师，我们报表上应收账款挂账金额过大。原因是有几笔应收账款，甲方是代发了农民工工资，但是兼职会计不知道，他仍然挂在应收账款的，并没有挂过应付账款。甲方是2020年和2021年代发出去的。现在公司是在审计，是审2019-2022年6月30日。现在领导是想审计那边直接将甲方代发农民工工资的调掉。就是冲减对应代发农民工工资金额的应收账款。您看一下我跟审计这位老师说的。我划红线的那句话，我没明白什么意思。

老师，2021年的凭证当时做的时候科目不规范，还有研发费用比例太高，所以想要追溯调账，想着把2021年的凭证反结帐给更正一下，这样会导致财务报表数据要更正，我改完账，再更正所得税汇算清缴的报表，这样做税务会不会打电话来查，因为我家2021年年度利润总额是负数，调完也是负数，不牵扯应纳税所得税的调整，只是利润的负数金额会有变动。我这样做，可以吗？税务会不会让解释

老师，调报表中应付和应收票据金额调大的话，报表哪里同时有变动，领导让我调，不会啊[流泪][流泪]

您好，老师，股东代垫的职工费利费，还没有支付报销款给回股东，但是在账上做了挂账其他应付款，现在填职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的职工福利费支出的账载金额就是应付职工薪酬-福利费的贷方发生额合计，老师，您今早跟我说实际发生额和税收金额不用填，但是明细表那的税收金额会自动调增为账载的那个金额哦，这种员工代垫的福利费，还没有支付给员工，而是计提，也是税前不让抵扣的吗？要做纳税调增吗？

老师好，我想问下现金流量表： 1、我们是遵循小企业会计准则报年报，然后发现现金流量表里面有地方和做账系统不同，然后其中税局年报中：现金流量表里没有税费返还，是否可以把金额加在：收到与其他警用活动有关的现金里？ 2、在填现金流量表的时候有个问题就是税务局系统里的年报只能把期末现金余额算成做账系统里第六大项期末现金及现金等价物余额，而不是期末账上的现金余额，且税局年报中无现金流量表附表项目，是不是这个原因导致的不对？但是我们上一年年报就是完全正确无误的，所以想请问老师该怎么解决