要交税的,但是可由债务人负担的
7. 华宇公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%,采用备抵法核算坏账,计提坏账准备的比例为5%。2019年6月1日,应收账款余额为借方1000000元,坏账准备为贷方余额50000元。6月份华宇公司发生如下经济业务: (1)6月5日,向乙企业赊销商品一批,商品价目表标明售价为500000元,由于是成批销售,华宇公司给予乙企业10%的商业折扣。 (2)6月10日,应收账款20000元因客户破产不能收回,确认为坏账。 (3)6月15日,收到甲企业前欠货款100000元,存入银行。 (4)6月20日,收到上一年已转销为坏账的应收账款30000元,存入银行。 (5)6月29日,向丙企业销售商品一批,增值税专用发票上注明售价为200000元,增值税税额为26000元。华宇公司为了早日收回货款在合同中规定现金折扣条件为“2/15,N /30”。假定计算现金折扣时不考虑增值税。 要求:根据以上资料编制相关会计分录。
A公司(执行企业会计准则)在2013年12月31日对B公司一笔预计发生的应收账款坏账计提了坏账准备’金额120万元,并在办理2013年度汇算清缴时调增应纳税所得额120万元。由于多次催收未果,在对B公司提起民事诉讼程序后,2015年初A公司对该笔应收款向法院申请强制执行。2015年7月,法院下达《执行裁定书》终结本次执行,裁定A公司无法收回该笔应收账款。此时,A公司财务因在2013年已计提坏帐准备120万元,直接在办理2018年度汇缴时对该笔坏账做了申报扣除,调减应纳税所得额120万元。2017年8月,税务部门检查发现后,认为该笔坏账损失不符合税前扣除条件,不允许税前扣除,要求企业补缴2015年度所得税75万元(300*25%)及滞纳金。税务的处理对吗?
甲公司持有B公司60%的股权,能够对B公司实施控制,为B公司的母公司。甲公司应收账款坏账准备计提比例为应收账款期末余额的10%.两公司均采用资产负债表债务法进行所得税核算,适用税率为25%,有足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异,增值税税率为13%。题中所列售价或收人均不包含增值税。2018年6月25日甲公司出售Y商品给B公司,售价2000万元,销售成本1500万元,款项己结清。B公司购人后将其作管理用固定资产,发生安装费10万元,于2018年6月30日达到预定可使用状态,折旧年限5年,净残值为0,采用年限平均法计提折旧,假定税法折旧政策与会计相同。编制内部固定资产交易的相关调整分录、抵销分录;
已经付了款,但是对方没有开具发票,应付账款应该怎么平账?已经收到货物,已经拿到法院判决书,成本是否照常结转?成本可以税前抵扣吗?可以照常开出销售发票吗?老师解答产红官方答疑老师@职称:注册会计师你好,正常结转成本,但是不允许抵扣企业所得税。借库存商品贷应付账款,借主营业务成本贷库存商品。可以开销售发票的。追问提交不了,只能这样那老师,如果开出了销项,那所对应的进项可以抵扣吗?
已经付了款,但是对方没有开具发票,应付账款应该怎么平账?已经收到货物,已经拿到法院判决书,成本是否照常结转?成本可以税前抵扣吗?可以照常开出销售发票吗?老师解答产红官方答疑老师@职称:注册会计师你好,正常结转成本,但是不允许抵扣企业所得税。借库存商品贷应付账款,借主营业务成本贷库存商品。可以开销售发票的。追问提交不了,只能这样那老师,如果开出了销项,那所对应的进项可以抵扣吗?Acequeen07172023-01-0514:08发布15次浏览老师解答齐红官方答疑老师@职称:注册会计师您好,拿法院判决书可以入账的那就是进项税额可以抵扣,但是成本无法税前抵扣吗?Acequeen07172023-01-0514:15发布50次浏览老师解答齐红|官方答疑老师@职称:注册会计师您好,你收到法院的判决可以税前扣除老师你好,是进项和成本都可以税前扣除?
甲公司为增值税一般纳税人销售m型彩电,取得增值税价款另收取包装物租金分录怎么做?
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