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小规模开具专票怎么做会计分录

2023-02-17 16:04
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-17 16:06

根据发票金额确认收入与增值税

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齐红老师 解答 2023-02-17 16:06

借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税

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快账用户6562 追问 2023-02-17 16:07

具体能帮我列示下吗

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快账用户6562 追问 2023-02-17 16:09

应交增值税还要加个明细应交增值税—销项税额吗？

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齐红老师 解答 2023-02-17 16:16

不用加再明细了，你是小规模。直接按发票上的金额与税额

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小规模专票和普票收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款  
2024-10-22
你好，借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。 小规模不管是开普通发票还是开专用发票，都是这个。
2024-10-22
根据发票金额确认收入与增值税
2023-02-17
你好； 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税
2023-07-04
同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-10-07
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