演示账套

你好老师，个人的车挂靠在我公司名下，现在他们的车要出售，我们是一般纳税人，销售自己使用过的固定资产税率是多少，分录一共要做多少个，还要用交税吗？还有清理净损益的处理，按照什么计算，计算依据如何处理。

2023-02-18 09:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-18 09:04

你好，如果是2013年之后买来的13%。借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支需要交增值税、附加税、印花税、所得税

齐红老师解答 2023-02-18 09:04

固定资产清理的余额，这个就是你的处置收益或者是损失。

快账用户2751 追问 2023-02-18 09:14

二手车发票上没有税率，是按13%计算出然后交销项税吗？

齐红老师解答 2023-02-18 09:18

是的是的，是这么做的，你们做无票收入。

快账用户2751 追问 2023-02-18 09:28

那老师，我还有点不清楚，固定资产清楚清理，是资产类科目。余额一般是在借方。那是不是固定资产清楚清理借方余额表示净损失，贷方余额表示收益。

齐红老师解答 2023-02-18 09:30

对的，是的，是这么理解的。

快账用户2751 追问 2023-02-18 09:30

好的，非常感谢老师

齐红老师解答 2023-02-18 09:32

不用客气，工作愉快。

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