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一般纳税人月底增值税怎么做账？需要计提吗？

2023-02-18 22:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-18 22:08

一般纳税人月底增值税的账务处理，需要依据业务发生时的发票状态，包括开具发票、收到发票金额以及发票作废等情况来完成。在计算增值税月底的应纳税额时，一般不需要计提，需要按照业务发生时的实际状态来进行计算。比如当月发作了100元销售收入，发票开具，增值税应纳税额计算为（100/1.17）* 0.17 = 14.52元，按照实际缴纳出去即可，不需要计提设定。

从例子来看，计算月底增值税，可以做如下分析：根据业务发生时的发票状态，计算得出应缴纳的税额，然后按照实际缴纳出去即可，对于一般纳税人来说，不需要计提，只需要按照实际状况来进行计算即可。

你好！如果有要交的税，就要计提月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2024-08-23

你好，需要计提的，计提时，借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税下月缴纳时，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2020-08-18

借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费未交增值税

2023-02-10

借：银行存款
贷：主营业外收入
这样做账就可以了

2025-04-11

需要交的话，需要结转增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2021-07-13

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