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老师你好,利润表的年度表中的上期金额里面的营业收入小于营业成本数,且营业利润为负数,为什么上期金额里面的所得税费用是正数呢?意思营业利润为负数了还要交到企业所得税么?请问怎么理解呢?还是上期金额数是错误的?

2023-02-20 10:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-20 10:13

你好,这个是你们计提的所得税,你看一下实际有支付吗?这个是几月份的申报表。

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快账用户5392 追问 2023-02-20 10:15

不知道怎么看呢?因为只提供年度的资产负债表和利润表

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快账用户5392 追问 2023-02-20 10:17

不是申报表,我只看见年度利润表 的上期金额数营业利润是负数,所得税费用有金额 所以才奇怪

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齐红老师 解答 2023-02-20 10:18

你看一下你账上的应交税费,企业所得税有没有余。

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齐红老师 解答 2023-02-20 10:18

你拿出当时申报给税务局的所得税预缴申报表,你看下,实际有交纳吗?l

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快账用户5392 追问 2023-02-20 10:22

年度老师,资产负债表的年初余额 期末余额的应交税费是0

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齐红老师 解答 2023-02-20 10:25

你好,那你看一下是不是汇算清缴补过税款。l

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齐红老师 解答 2023-02-20 10:26

汇算清缴的税款直接在当年计提了。

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你好,这个是你们计提的所得税,你看一下实际有支付吗?这个是几月份的申报表。
2023-02-20
你好,你看你的利润总额有多少,然后按利润总额乘以税率。 是根据利润表的数据填,是要转入到本年利润。
2023-04-14
同学,你好 1.利润总额为负是正常的 2.本期金额是4-6月的发生额
2021-07-09
你好,是的按利润表累计金额就可以了,没有勾稽关系。
2020-10-12
1 这个需要问之前经办人这个,是不是先申报所得税后申报财务报表,之前所得税随便写的,2 ,计提盈余公积,盈余公积弥补亏损,向股东分配股利,有以前年度损益调整这个就不会相等了 损益科目做相反方向,这个期中建账也会不等,应该是按利润表上面相同本年累计数项目填写的,
2021-01-11
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