老师，一般纳税人注销要查账吗？

正常经营的公司能注销吗？因为分公司没有税收优惠，所以想注销掉，重新注册一个有限公司

你好，资产负债表的期末余额一定不要有，如果有注销不了。

这个怎么弄没有？除非不经营了

具体的都有哪些业务的。

应收，应付，其他应付不多，货币资金，分公司没有注册资本

应收账款需要收钱回来，应付账款支付出去，如果不需要支付的，转营业外收入里面。

收不回来的做坏账。

应收，应付有点问题，之前代理记账做的

把报表的余额做平就可以吗？实在没办法就这样，剩下的转到新的公司

那你有实际业务的证明吗？如果有的话，你可以调整的。

代理记账做的应付我接手过来的时候挂了贷方-400多万，我查账查出来成本发票有400多万没做进去，这样做进去后报表利润会负数400多万，应付也会增加400多万

你这些成本都有发票吗？如果有发票的话可以抵扣，如果没有发票的抵扣不了。

还有你查一下当时你确认的收入没有结转成本还是怎么了？

有发票，我放着，就是做进去后报表应付账款金额会变得很大

实际我们没有那么多应付，当时不知道怎么做的，我现在做明细账都平的

那你看下有一部分是不是直接做了，没有挂往来科目。

是销售的产品还是提供的服务？

国际货物运输代理服务

那你找对应的收入，你看一下对应的收入做了没有，只要对应的收入做了，你再看当月的凭证成本是怎么做的。成本做了，你再看一下他的原始凭证，当时有没有发票。

当时挂账应付：444.2万应收51.9万，未入账成本发票：495.3万

借以前年度损益调整 贷应付账款，借应付账款待营业外收入，找不出原因来做这个。

那营业外多了400多万？

你好，不是的，多了495.3减444.2。

应收账款你看是在借方还是贷方，如果是在贷方的，做坏账收不回来的。