老师，我是建筑劳务公司，去年有几笔劳务费一直挂账预付账款，没有发票也就没有结转成本，现在想把结转到成本，要通过以前年度损益调整科目吗，具体怎么做分录
对的，是的， 借以前年度损益调整， 贷预付账款借 利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
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老师业务发生在2021年，但是当时没有暂估成本，在2022年收到发票，并付款，这个成本我要在2021年扣除，那我是把2021年反结账然后暂估成本呢？还是直接在2022年通过以前年度损益调整做账汇算清缴调表？
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老师，我是建筑劳务公司，去年有几笔劳务费一直挂账预付账款，没有发票也就没有结转成本，现在想把结转到成本，要通过以前年度损益调整科目吗，具体怎么做分录
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢
老师，如果我让班组长去代开发票，他连着今年劳务费一块开了，这个咋做账
去年支付劳务费10万，今年支付了2万，他开票12万，
你好，去年的还是按照上面的来做，只不过是有发票可以抵扣所得税。
今年的借工程施工， 贷银行存款确认收入之后，结转到主营业务成本。
老师，还有一个问题，我们有好几个工种，粉刷工，植筋工，木工，这个可以让一个工人代开所有工种的劳务发票吗
你好，都是他一个人干的，可以的。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。