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Q

老师，您好，现在小规模季度超30万，确认收入时账务处理怎么做？

2023-02-21 09:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-21 09:21

借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款*0.01

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快账用户9706 追问 2023-02-21 09:42

还有减免的0.02要不要做账？要不要转营业外收入？

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齐红老师 解答 2023-02-21 09:43

那个不需要做账体现

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快账用户9706 追问 2023-02-21 09:49

老师，还有2022年第一季度是45万以内免税吗

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齐红老师 解答 2023-02-21 09:55

是的，22年是那个政策，

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快账用户9706 追问 2023-02-21 10:22

假如2022年第一季度我开票金额在30万，30万是免税的，那免增值税的这个税点要做到营业外收入吗？

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齐红老师 解答 2023-02-21 10:28

开的免税发票就不用体现

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快账用户9706 追问 2023-02-21 10:30

发票上税率是1个点的

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齐红老师 解答 2023-02-21 10:31

最后转入营业外收入就是

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借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款*0.01
2023-02-21
小规模增值税纳税人季度9万以下又交了税分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——政府补助 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2024-04-16
您好，那个税转到营业外收入
2024-07-16
小规模纳税人季度销售额没超过30万，在确认主营业务收入时，需要正常进行账务处理，但不需要确认销项税额。 具体账务处理为： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （注意：这里的增值税计算是按照开票的不含税金额乘以征收率，2024年小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税） 在季度末，确定销售额未超过30万可以享受免征增值税政策时，需要进行相应的调整处理。如果企业适用《企业会计准则》，应通过“其他收益”科目核算： 借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 如果企业适用《小企业会计准则》，应通过“营业外收入”科目核算： 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2024-07-12
主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
2023-04-16
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