1039免税申报是怎么申报的，有哪位老师可以指导一下吗？谢谢

一、外贸公司出口退税（增值税）核算外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）二、外贸公司出口退税（消费税）核算外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。（1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率借：应收出口退税（消费税）贷：主营业务成本（2）收到退回的消费税款时借：银行存款贷：应收出口退税（消费税）

2024-06-27

快账用户6180 追问 2023-02-21 12:21

一般纳税人

代理出口

齐红老师解答 2023-02-21 12:23

同学，你好你是出口企业，申报免税对吗？

快账用户6180 追问 2023-02-21 12:23

是的老师

快账用户6180 追问 2023-02-21 12:24

1039市场采购申报

齐红老师解答 2023-02-21 12:28

在申报增值税时直接填写在附表一第18栏 (跨境应税行为填写在第19栏)和主表第8栏，并在减免税申报明细表中的第8栏“出口免税”项目中填列 (跨境应税行为填写在第9栏)

快账用户6180 追问 2023-02-21 12:29

老师你说的增值税申报的时候填写的，我现在提问的1039市场采购申报

不是一个意思

齐红老师解答 2023-02-21 12:35

同学，你好你是哪行不会填写，发一下截图

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