企业应付职工薪酬薪酬总账写1000，勾稽管理费用990，差额是一笔企业收到培训补贴:借银行存款10贷管理费用10。请问老师这样合理吗？

我的疑惑是这笔培训补贴之间是有计提过的吗？

你好，那你看一下你当时的应付职工薪酬二级科目都有哪一些？

应付职工薪酬应该和成本费用能勾稽上的呀

可以勾机上的，但是主要是你支付出去的时候，你计提了吗

支付培训补贴吗？

企业摘要是收到培训补贴

直接减少了管理费用-应付福利费300

相当于这笔300之间应该是做过计提分录

但是当年没有查到这笔计提分录

借银行存款，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷管理费用福利费

就是相当于是计提了，只是从管理费用中减少了一点，所以是合理的

这个你自己决定吧，你说你计提了，但是账上没有查到，就是没有计提，没有计提的话，不通过应付子宫吸酬，计提了就通过应付子宫吸酬。

借银行存款 贷应付职工薪酬 这笔分录我不太理解

借应付职工薪酬福利费，贷银行存款，这个是支付的，收到的时候不就是做相反的。

好的，一般都是做支付的比较多，突然见到收到的不太习惯