老师，请教一下 产假期间给员工发放工资 1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 收到津贴之后 1、借：银行存款 贷：管理费用-工资 其他应付款-生育津贴 ​这样应付职工薪酬和管理费用-工资数额不对等 ​这个要怎么处理呢 同学你好 差额冲减才可以

需要有一部分给员工，一部分冲抵公司发的工资

你好，有一部分给员工，那这部分员工之前就不应当发放工资才是啊 

是生育津贴＞发放工资

你好，那就把超过的部分，按往来款处理

嗯，这个没有问题，现在需要冲抵一部分工资，冲抵后应付职工薪酬和管理费用中不相等

你好，冲抵一部分工资，那分录的  应付职工薪酬和管理费用  是会相等的才是啊 

你看上面的分录就是不相等呀 老师

你好，请问是哪个地方不等，麻烦带入分录的数据 

产假期间给员工发放工资 1、计提工资 借：管理费用-工资 400 贷：应付职工薪酬-工资 400 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 400 贷：银行存款 400 收到津贴之后 1、借：银行存款 500 贷：管理费用-工资 400 其他应付款-生育津贴 100

你好，这里没有哪里体现了不相等啊 

科目余额表中应付职工薪酬400，管理费用-工资0 这里不相等