借其他货币资金100,贷主营业务收入100, 借银行存款85, 销售费用、服务费15, 贷其他货币资金, 没有考虑增值税。
A公司属于制造企业,适用的增值税税率是13%,2019年10月发生如下经济业务:(1)1日,从B公司购入生产用原材料一批,价款为200万元。货到后A公司发现存在质量瑕疵,要求B公司给予10%的销售折让(考虑增值税)。B公司同意并办妥了相关手续,款项尚未支付。(2)3日,A公司所在地区发生台风,由于仓库倒塌,导致上月购入的一批价值300万元的原材料毁损,该批原材料购入时的进项税额是39万元。(3)5日,领用自产产品一批,用于职工食堂的建设,该批产品的市场价格是20万元,成本是16万元。(4)30日,在应付财务总监的工资中,扣除上月公司代垫的应由其本人负担的医疗费0.5万元。(5)8日,A公司与C公司签订委托代销合同,A公司委托C公司销售M产品100件,M商品已发出,每件商品成本为80万元,合同约定C公司应按每件100万元对外销售,A公司按不含增值税的销售价格的10%向C公司支付手续费。至2019年10月31日,C公司实际对外销售100件,开具的增值税专用发票上注明的销售价款为10000万元,增值税税额为1300万元。款项尚未收到。怎么做会计分录?
老师您好,公司是2019年八月份成立的小规模,当时基本户里也没有钱,2019年12月份有一笔业务3000元的,12月份先开的票,所以老板就打了100元钱进去,在税务局代开的专票为了可以扣掉税款的!一月份才收到钱,代账公司也给做的应收账款,后面1月份货款到了,没有跟代账公司说也就没做成收入,还在应收上挂着的,但是同时又发生了几笔交易,银行扣了好几月份手续费有250元钱,老板又私自把钱转到自己卡里作为报销费用,这些都没跟代账公司说,他们也没有做账,直到四月份老板不想让他们代账了,就把财务交接过来了,1-3月份的那个季度他们什么也没做,实际上是有发生我跟你描述的这几笔交易的,19年12月份的100元他们也没有做账,现在我想把这个应收账款做平,让老板又打了3000元进去,但是后面该怎么操作我就又糊涂了!2500的还需不需要再打到老板卡里呢?250的手续费又该怎么做呢?不可能再扣掉这些银行费用的呀?所以请教老师
我们是供应商 比方说发了一千万的货给客户 客户按销售给我们回款 剩下的没卖掉的退回给我们 上个月按销售回款给我们是一百万 但是需要扣掉费用: 会员开发服务费 进货额的1.5% 是150000元 业务协作平台服务费 进货额的0.5% 是50000元 会员积分费用 销售额的0.5% 是5000元 支付服务费 销售额的0.5% 是5000元 会员促销活动费 按每档活动销售占比 是40000元 日常黑金营销 会员买鞋返点2%(每月28号会员日返5%) 是10000元 实际回款74万元 我想问一下如果要算这些费用总共占了多少个点怎么算,因为每项费用扣费的基数都不一样(有按进货额扣有按销售额扣)。
华基公司是一家销售小型及微处理电脑的电脑公司,其市场目标是针对小规模的公司,这些公司只需要使用电脑而不需要购买像IBM所供的大型电脑设备。公司所生产之产品极佳,销路很好,而扩张迅速。关于该公司2005年至2007年相关资料如下:(一)公司的销售条件为“2/10,N/90"约半数的顾客享受折扣,但有许多未享受折扣的顾客延期付款,平均收账期约60天。2001年的坏账损失为500万元,信贷部门的成本(分析及收账费用)为50万元。(二)如果改变信用条件为“2/10N/30,那么很可能引起下列变化1.销售额由原来的1亿元降为9000万元2.坏账损失减少为90万元。3.信贷部门成本增加至100万元。4.享受折扣的顾客由50%增加到70%(假定未享受折扣的顾客也能在信用期内付款)。5.由于销售规模下降,公司存货资金占用将减少1000万元6.公司销售的变动成本率为60%。资金成本率为10%。请分析计算以下几个问题,为2008年公司应采取的信用政策提出意见。1.为改善公司目前的财务状况,公司应采取什么措施?2.改变信用政策后,预期相关资金变动额。3.改变
,产品适用的增值 税税率为13%,确认收人的同时结转成本。为促进销售,该公司承诺客户购买3000件以上给子10%的(1)5日,向乙公司销售产品4000件,不 含税单价为500元,单位成本为300元,符合收人确认条件。合同规定的现金折扣 条件为2/10,1/20,N/30,计算现金折扣 时不考虑增值税。16日,收到乙公司支付的购货款项。2)18日,接受丙公司委托为其代销M南品 150件,每件成本为1万元。合同约定甲公司应按每件不含税售价1.2万元销售M商品,按照不含税售价的5%收取手续费。28日,甲公司已对外实际销售M商品100件,开出的增值税专用发票上注明的价款 为120万元,增值税税额为15.6万元,数项已收存银行。30日,甲公司已向丙公司开具代销清单,同时收到丙公司开具的一 张相金额的增值税专用发票,发票已通过税务机关认证。提供代销服务的甲公司 向丙公司开具的增值稅专用发票上注明的价款为6万元,增值税税额为0.36万元。 甲公司与丙公司之间的结算款項均以银行存款支付3)20日,收到10月份已确认销售收人 但因质量问题技退回的500件产品,该产品不含税单价为500元,单位成本为 300元。甲公司同意退货,当日办妥了相 关手续,并开具了增值税专用发票(红 字)。该批商品在销售时买方未享受商业折扣。(4)30日,销售材料一批,开具的增值税 专用发票上注明的价款为18万元,增值 税税额为2.34万元款项己存人银行,该批材料的成本为15万元
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
因为发货超时赔付给客户的5元,直接计入费用?
这个5元是赔付给客户个人,没有发票的,后期汇算清缴进行调整?
是的是的,需要调整的。