老师，我去年做借预付账款，借其他应收款进项税额，贷应付账款，但是最终没收到发票，今年准备调整。怎么调啊？
你好 借：应付账款 贷：其他应收款
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老师您好！去年财务计提了保证金，借：应收账款-自收银贷：其他应付款 。收到的时候有做了借：现金贷：其他应付款，这个要怎么调整呢？
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我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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外账2021年付了货款借：应付账款 贷：银行存款 今年才开了进项发票过来 借：原材料 进项税额 贷：应付账款 外账上已经冲平了 但是我要把进项税额 做到今年的内账里面 借：进项税额 老师 我贷方应该怎么做呢？
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老师，我去年做借预付账款，借其他应收款进项税额，贷应付账款，但是最终没收到发票，今年准备调整。怎么调啊？
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老师去年应付账款预估100多万，还是没收到票，我今年怎么调整啊？我打算在年报调增
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老师直接负数吗？
不需要的，你用正数就可以的
老师，那为什么不用以前年度损益这个科目呢
？ 你这个没有设计利润表科目阿
您的意思是，不涉及损益类就不需要，可以跨年直接调是么
是的，不涉及利润表的就没有必要通过以前年度损益调整科目的